Sprawdź siebie i swojego kontrahenta. Praktyka sprawdzania kontrahenta pod kątem dobrej wiary: jak uniknąć roszczeń podatkowych

Stworzyliśmy wygodną usługę online, dzięki której możesz sprawdzić siebie i swojego kontrahenta na stronie urzędu skarbowego. Możesz sprawdzić kontrahenta po numerze NIP, pełnomocnictwie, dowodzie rejestracyjnym, sprawozdaniach finansowych itp.

Dlaczego firma musi sprawdzać siebie i swojego kontrahenta?

Organy podatkowe zwracają szczególną uwagę na to, jak dobrze firma sprawdziła swoich kontrahentów przed zawarciem z nimi transakcji. Jeżeli inspektorzy uznają, że firma nie dochowała należytej staranności, mogą usunąć wydatki, odliczyć podatek VAT, a nawet unieważnić transakcje. Aby tego uniknąć, sprawdź siebie i swojego kontrahenta.

Jak księgowy może pracować na nowych zasadach? Od 2017 roku weszła w życie rekordowa liczba zmian. W kolejnym numerze magazynu Russian Tax Courier opublikujemy obszerną tabelę zmian ze szczegółowymi poradami ekspertów, jak z zyskiem zastosować innowacje w praktyce. w prezencie otrzymasz dostęp do usług online, ram prawnych i encyklopedii na wszystkich formularzach raportowych wraz z przykładami i gotowymi próbkami. Pospiesz się, aby subskrybować,

Jak sprawdzić siebie i swojego kontrahenta: postępuj zgodnie z instrukcjami krok po kroku

Due diligence kontrahenta to zestaw kroków, które pomogą Ci mieć pewność, że transakcje z potencjalnym lub obecnym partnerem nie spowodują niekorzystnych konsekwencji podatkowych. Zacznijmy więc sprawdzać krok po kroku.

Krok 1. Wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.

Przede wszystkim musisz sprawdzić kontrahenta na stronie internetowej usług podatkowych pod adresem nalog.ru. W sekcji usługi elektroniczne przejdź do usługi „Ryzyka biznesowe: sprawdź siebie i swojego kontrahenta”. Tutaj znajdziesz informacje na temat państwowej rejestracji osób prawnych, indywidualnych przedsiębiorców i gospodarstw chłopskich (rolniczych).

Usługa pozwala zachować należytą staranność przy wyborze kontrahenta (dostawcy, kontrahenta), dostarcza informacji na temat państwowej rejestracji osób prawnych, przedsiębiorców indywidualnych, gospodarstw chłopskich (rolników) oraz umożliwia wyszukiwanie informacji w rejestrze osób zdyskwalifikowanych .

Co pokazuje usługa

Serwis zawiera informacje o adresach rejestracji masowej; informacje o osobach, w stosunku do których sąd stwierdził niemożność udziału w organizacji, informacje o osobach prawnych nieobecnych pod ich adresem prawnym.

Usługa generuje wynik wyszukiwania w formie tabeli. W przypadku np. likwidacji kontrahenta, w tabeli zostanie wypełniona kolumna „Data zakończenia działalności”. Następnie pobierz pełne oświadczenie. Serwis prezentuje go w postaci pliku PDF. Z wyciągu wynika, dlaczego inspektorzy wykluczyli spółkę z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. To jest ważne.

Przecież w przypadku reorganizacji kontrahenta jego długi zostaną przeniesione na następcę prawnego. Oznacza to, że nie ma podstaw do rozpoznawania przychodów i kosztów. Inaczej jest w przypadku, gdy kontrahent sam zdecydował się na likwidację lub został ogłoszony upadłość. Następnie firma musi uwzględnić zobowiązania w przychodach i mieć prawo zaliczyć zaległe długi kontrahentów do wydatków.

Aby potwierdzić likwidację kontrahenta, zamów wyciąg elektroniczny z ulepszonym kwalifikowanym podpisem elektronicznym. To także nic nie kosztuje. Wyciąg elektroniczny ze wzmocnionym podpisem jest równoważny dokumentowi papierowemu ze znaczkiem skarbowym (pismo Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Rosji z dnia 27.06.16 nr D28i-1629 oraz pismo informacyjne Banku Rosji z dnia 01/20 /16 nr IN-015-55/3).

Możesz wyszukiwać osoby zainteresowane według osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców.

Jak sprawdzić osobę prawną?

Wyszukaj osoby prawne według OGRN/TIN lub nazwy osoby prawnej.

Jak sprawdzić indywidualnego przedsiębiorcę?

Jeżeli szukasz indywidualnego przedsiębiorcy podaj swój OGRNIP/NIP lub imię i nazwisko oraz region zamieszkania.

Wyciągi elektroniczne z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych nie są wiarygodne

Dokument: pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 09.02.16 nr ED-3-14/4045@
Konsekwencje: trudniejsza jest weryfikacja kontrahenta

Dla firm, które chcą zapewnić wiarygodność kontrahenta, poleganie na elektronicznym wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych jest obecnie ryzykowne. Zatem nawet jeśli organy podatkowe dokonały wpisu do rejestru o nierzetelności informacji o kontrahentu, to informacji tej nie ma jeszcze w wyciągu elektronicznym. Federalna Służba Podatkowa poinformowała o tym pismem z dnia 09.02.16 nr ED-3-14/4045@.

Urzędnicy podatkowi mają prawo dokonać wpisu o niewiarygodności informacji w rejestrze, jeżeli kontrola wykaże, że informacje w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych nie odpowiadają rzeczywistości (klauzula 6, art. 11 ustawy federalnej z 08.08.2008 r.). 01 nr 129-FZ). Najpierw jednak inspektorzy zwrócą się do firmy o sprostowanie danych w rejestrze. Organizacja będzie miała na to 30 dni. Jeżeli firma nie przekaże nowych informacji na swój temat, inspektorzy dokonają adnotacji w rejestrze. Dyrektor firmy zostanie ukarany grzywną na podstawie art. 14.25 części 4 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (orzeczenie sędziego okręgu sądowego nr 1 obwodu aleksiejewskiego i miasta Alekseevka, obwód Biełgorod z dnia 08 /06/14 nr 5-472/2014). Ponadto później przez trzy lata dyrektor takiej firmy lub uczestnika nie będzie mógł zarejestrować nowej organizacji.

W przypadku kontrahentów organizacji, dla których w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych znajduje się wpis dotyczący niewiarygodnych informacji, taki zapis niesie ze sobą zwiększone ryzyko podatkowe. Inspektorzy mogą usunąć koszty podatkowe lub odmówić odliczenia podatku VAT. Dlatego jeśli firma stoi w obliczu dużej transakcji, poproś o wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych dla potencjalnego kontrahenta w formie papierowej.

Federalna Służba Podatkowa twierdzi, że wkrótce sfinalizuje świadczenie usług elektronicznych. Wówczas zapis informacji nierzetelnych zostanie wskazany w kolumnie „Informacje dodatkowe” wyciągu elektronicznego.

Krok 2. Sprawdzanie kontrahenta według NIP: ważny NIP osób prawnych

Jednym z najważniejszych etapów sprawdzania partnera jest sprawdzenie kontrahenta za pomocą NIP. W osobnym wątku na stronie podatkowej sprawdź NIP swojego partnera i upewnij się, że jest ważny. Na przykład, jak podano na oficjalnej stronie organów podatkowych nalog.ru, na dzień 8 czerwca 2016 r. w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla miasta Moskwy zarejestrowano ogółem 1 702 145 ważnych numerów NIP osób prawnych.

Jak sprawdzić NIP?

Wybierz swój region na stronie internetowej usług podatkowych. Następnie wpisz NIP w puste pole i kliknij „Szukaj”.

Krok 3. Nieprawidłowe certyfikaty

Ogółem na dzień 12 maja 2016 r. w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla miasta Moskwy zarejestrowano 3 599 823 nieważnych zaświadczeń

Jak sprawdzić certyfikat?

Idealne sformułowanie dla przepisów dotyczących weryfikacji kontrahentów online

Firmy wolą sprawdzać swoich kontrahentów pod kątem ryzyka za pośrednictwem internetowych usług organów podatkowych. To szybkie i bezpłatne. Jednak obecnie sędziowie coraz częściej stwierdzają, że jedno sprawdzenie na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej nie wystarczy. Ich zdaniem konieczne jest skorzystanie z innych publicznie dostępnych informacji, które można bezpłatnie znaleźć w Internecie (uchwała XI Arbitrażowego Sądu Apelacyjnego z dnia 27 lutego 2015 r. nr A72-5803/2014). Co więcej, obecnie sami sędziowie często dają wskazówki, skąd wziąć dane do weryfikacji.

Krok 4. Sprawdzanie kontrahenta po numerze TIN: nieprawidłowy numer TIN osób fizycznych

W osobnej usłudze na stronie internetowej służby podatkowej każdy może sprawdzić kontrahenta po numerze TIN. Weryfikacja kontrahenta za pomocą NIP-u odbywa się z wykorzystaniem bazy danych nieważnych NIP-ów. Na przykład na dzień 8 czerwca 2016 r. w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla miasta Moskwy zarejestrowano ogółem 3 797 733 nieprawidłowych numerów NIP osób fizycznych.

Jak sprawdzić według NIP?

Wybierz swój region na stronie podatkowej, a następnie rozpocznij sprawdzanie, korzystając z posiadanych informacji: NIP, kod kontrolny lub okres, w którym NIP był nieważny.

Krok nr 5. Sprawdzanie kontrahenta według NIP: nieprawidłowy TIN osób prawnych

Sprawdzenie kontrahenta po NIP obejmuje również taki etap, jak sprawdzenie, czy NIP partnera znajduje się w bazie nieważnych NIP. Na przykład, według informacji na oficjalnej stronie internetowej nalog.ru, na dzień 8 czerwca 2016 r. w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla miasta Moskwy zarejestrowano ogółem 1 111 000 nieprawidłowych numerów NIP osób prawnych.

Jak sprawdzić według NIP?

Wybierz swój region na stronie internetowej poświęconej podatkom. Następnie wpisz NIP, punkt kontrolny lub okres, w którym TIN był nieważny. Nie jest konieczne wprowadzanie wszystkich danych jednocześnie.

Krok #6. Sprawdzanie kontrahentów zagranicznych

Na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest nowa usługa elektroniczna, za pośrednictwem której firma może sprawdzić zagranicznego kontrahenta. Jest to dodatkowa możliwość sprawdzenia wiarygodności partnera biznesowego. Wcześniej firmy mogły sprawdzać online wyłącznie rosyjskich kontrahentów w sekcji „Ryzyka biznesowe: sprawdź siebie i kontrahenta”.

Usługa zapewnia dostęp do informacji z państwowego rejestru akredytowanych oddziałów i przedstawicielstw zagranicznych osób prawnych (klauzula 11, art. 21 ustawy federalnej nr 160-FZ z dnia 07.09.99). Firma będzie mogła poznać pełną nazwę oddziału lub przedstawicielstwa oraz jego adres, a także datę nadania numeru rejestru akredytacji państwowej lub datę jej wygaśnięcia.

Aby sprawdzić zagranicznego kontrahenta, wejdź na stronę organów podatkowych nalog.ru i przejdź do sekcji „Usługi elektroniczne” (po prawej stronie strony głównej witryny). Wybierz „Rejestr akredytowanych oddziałów i przedstawicielstw zagranicznych osób prawnych (RAFP)”. Usługa jest bezpłatna, a baza danych ma charakter ogólnodostępny. Aby to sprawdzić, określ jedną z opcji wyszukiwania:

— INN/KPP;
- Nazwa;
— numer rejestru akredytacji państwowej (NRA).

Bezpieczniej i szybciej jest szukać kontrahenta po numerze TIN. Jest to szczegół obowiązkowy; nie jest konieczne podawanie punktu kontrolnego. Gdy znana jest tylko nazwa, możesz zawęzić wyszukiwanie i wybrać region, w którym zlokalizowany jest kontrahent. Wypełnij wymagane pola gwiazdką w karcie wyszukiwania, wpisz liczby z obrazka i kliknij szukaj.

Na ekranie wyświetli się lista oddziałów i przedstawicielstw firm zagranicznych spełniających podane parametry. Aby zapisać szczegółowe informacje o firmie w formacie PDF na swoim komputerze, kliknij ikonę po prawej stronie. Wyciąg będzie zawierał także dane dotyczące rodzaju działalności zagranicznego kontrahenta, liczby personelu, informacji o menadżerze, szczegółów certyfikatów itp.

Sprawdź nawet tych kontrahentów, od których odpowiedzialni kupują artykuły gospodarstwa domowego

Kto wygrał dyskusję: kontrola
Szczegóły aktu sądowego: Uchwała Sądu Arbitrażowego Okręgu Północnego Kaukazu z dnia 23 maja 2016 r. nr A53-5042/2015
Cena emisyjna: 269 ​​tysięcy rubli

Organizacja przekazała pracownikom pieniądze na konto, na opłacenie parkingu i zakup artykułów gospodarstwa domowego. Księgowi sporządzali raporty wydatków i dołączali do nich rachunki gotówkowe.

Podczas kontroli urzędnicy skarbowi odkryli, że kontrole wykazały nieistnienie NIP, a sami sprzedawcy nie byli zarejestrowani w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Kontrolerzy uznali transakcje za fikcyjne i wyłączyli z kosztów podatkowych koszty wyposażenia domu i parkingu. A pracownicy zostali dodatkowo obciążeni podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Sąd poparł inspektorów. Firma przekazała pieniądze księgowym na trzy lata. Jednak w tym czasie nigdy nie sprawdzała dostawców, przynajmniej według bazy danych rosyjskiej Federalnej Służby Podatkowej. Organizacja nie wykazała się należytą starannością przy wyborze wykonawców. Dlatego ponosi wszelkie ryzyko wynikające ze współpracy z pozbawionym skrupułów dostawcą (klauzula 10 uchwały Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 12 października 2006 r. nr 53).

Praktyka sądowa w podobnych sporach

Wcześniej sądy zezwalały firmie na uwzględnienie wydatków, nawet jeśli paragon hotelowy zawiera fikcyjny NIP (uchwały Sądu Arbitrażowego Okręgu Ural z dnia 28.08.15 nr F09-5678/15 i Okręg FAS Północno-Zachodni z dnia 15.11.12 nr A52-1635/2012). Przecież pracodawca nie może sprawdzić hotelu z wyprzedzeniem, bo nie wie, gdzie będą nocować podróżujący służbowo.

Krok #7. Dziewięć przydatnych stron do weryfikacji kontrahenta online

Wybraliśmy dziewięć kolejnych oficjalnych stron, które warto odwiedzić:

Sprawdzenie pełnomocnictwa u przedstawiciela kontrahenta

W Internecie można sprawdzić, czy pełnomocnictwo przedstawiciela kontrahenta zostało odwołane. Strona internetowa Federalnej Izby Notarialnej www.notariat.ru zawiera bazę danych odwołanych pełnomocnictw. Obejmuje wyłącznie te pełnomocnictwa, które zostały poświadczone przez notariusza. Baza danych jest również dostępna pod linkiem http://reestrdover.ru/. Warto wykorzystać go do kompleksowego sprawdzenia kontrahenta przed zawarciem umowy.

Baza danych nie jest publicznie dostępna. Można go wykorzystać jedynie w celu sprawdzenia, czy dane pełnomocnictwo nie zostało odwołane. Aby to zrobić, musisz znać co najmniej jeden z następujących szczegółów pełnomocnictwa:

—data poświadczenia przez notariusza;
-numer rejestracyjny.

Informacje te są wyświetlane na stronie wyszukiwania. Wynik jest wyświetlany w formie tabeli (patrz zrzut ekranu poniżej). Dodatkowo odzwierciedla:

— informację o notariuszu, który poświadczył pełnomocnictwo;
—data i godzina wprowadzenia informacji o odwołaniu pełnomocnictwa do jednolitego systemu informatycznego notariusza.

Jeżeli pełnomocnictwo nie zostanie odwołane, po zakończeniu wyszukiwania pojawi się komunikat: „W sumie znaleziono 0 rekordów. Sprecyzuj wyszukiwane hasła.”

Obecność w bazie pełnomocnictwa przedstawionego przez przedstawiciela kontrahenta jest sygnałem niepokojącym. Przecież osoba ta nie ma uprawnień do zawarcia transakcji ani wykonywania innych czynności w imieniu kontrahenta. Jeżeli mimo to organizacja zawrze z nim umowę, istnieje duże ryzyko, że zostanie ona następnie uznana za nieważną (art. 166 ust. 1 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Np. zgodnie z roszczeniem firmy, w imieniu której działał przedstawiciel.

Innym możliwym scenariuszem jest to, że organy podatkowe uznają tego kontrahenta za spółkę jednodniową. Zwłaszcza jeśli istnieją inne oznaki nieuczciwości. W rezultacie odmówią organizacji odliczenia „naliczonego” podatku VAT i rozliczenia wydatków na transakcje z tym kontrahentem.

Sprawdzenie sprawozdań finansowych kontrahenta

Nieuczciwy kontrahent może nie tylko nie zapłacić za dostawę, ale także stać się powodem nałożenia dodatkowych podatków. Wiarygodność potencjalnych partnerów do dużych kontraktów możesz ocenić analizując ich sprawozdania finansowe za ubiegły rok. Firmy są zobowiązane do przekazania go do działu kontroli i statystyki (podpunkt 5 ust. 1, art. 23 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej oraz klauzula 1, art. 18 ustawy federalnej z dnia 24 grudnia 2011 r. nr 402-FZ „ O rachunkowości”), zwłaszcza, że ​​jest już w wolnym dostępie.

Jak uzyskać sprawozdania finansowe kontrahenta

Żądanie od kontrahenta.

Ponieważ sprawozdania księgowe nie stanowią tajemnicy handlowej (klauzula 11, art. 13 ustawy federalnej nr 402-FZ z dnia 24 grudnia 2011 r.), odmowa ich przekazania powinna wywołać sygnały ostrzegawcze. Wadą tej opcji jest to, że kontrahent może wystawić sfałszowany bilans, aby wypaść w korzystnym świetle. W końcu nie jest trudno sfałszować znak po otrzymaniu danych przez organy podatkowe na kserokopiach bilansu.

Uzyskaj od Rosstat na portalu Multistat.

Adres usługi to www.multistat.ru → Zasoby informacyjne online Państwowego Centrum Medycznego Rosstat → Przedsiębiorstwa i organizacje. Ale informacja zostanie opłacona (w momencie podpisania numeru - 398 rubli). Ponadto raporty trafiają do tej bazy z opóźnieniem. W momencie pisania tego tekstu strona internetowa Multistatu wskazywała, że ​​system został zaktualizowany 11 czerwca i zawiera raporty za lata 2005-2014.

Pobierz go na portalu usług rządowych.

Adres portalu to beta.gosuslugi.ru → Popularne usługi → Wszystkie popularne usługi → Wszystkie usługi (według departamentów) → Federalna Służba Statystyczna > Otrzymanie rocznych danych sprawozdawczych (finansowych) przez zainteresowanych użytkowników.

Portal działa na tej samej bazie co Multistat, dlatego zdarzają się opóźnienia w publikacji danych. Ale tutaj raportowanie jest bezpłatne i w ciągu kilku minut od złożenia wniosku

Pierwszy etap. Porównaj dynamikę wskaźników na przestrzeni kilku lat

Analiza sprawozdań finansowych za dwa, trzy lata z rzędu ujawni trendy w działaniu potencjalnego kontrahenta. Wskaźników jest wiele. Najbardziej pouczające z nich wymieniliśmy w poniższej tabeli.

PRZYKŁAD.

LLC „Spółka” planuje zawrzeć dużą umowę na dostawy z nowym nabywcą - LLC „Kontrahent”. Analizując sprawozdania finansowe przyszłego wspólnika, spółka wykazała dwukrotny spadek wskaźnika rentowności sprzedaży w latach 2014-2015. Kierownictwo LLC „Spółka” zdecydowało się zawrzeć umowę z kontrahentem na mniejszą kwotę.

Odniesienia organów podatkowych do niskiej rentowności kontrahentów najczęściej nie znajdują potwierdzenia w sądzie. Przykładem tego jest postanowienie Federalnej Służby Antymonopolowej Okręgu Ural z dnia 20 grudnia 2013 r. nr F09-13580/13. Są jednak decyzje korzystne dla inspektorów (uchwała Sądu Arbitrażowego Okręgu Północnego Kaukazu z dnia 14 grudnia 2015 r. nr F08-9113/2015). Dlatego bezpieczniej jest analizować dynamikę współczynników przynajmniej dla dostawców, z którymi firma planuje zawierać duże kontrakty.

Kontrahent przypomina spółkę jednodniową. Jaki argument fiskusa okaże się ostatnią kroplą w sporze?

Jeżeli dostawca wykazuje znamiona bycia spółką jednodniową, organy podatkowe uznają transakcje z nim za fikcyjne. W efekcie cierpi kupujący. Inspektorzy nie pozwalają mu na odliczenie podatku VAT i rozliczenie wydatków związanych z tymi transakcjami. Mówimy o następujących typowych oznakach wydarzenia jednodniowego:

— w bilansie kontrahenta nie występują środki trwałe lub inne mienie, bez których niemożliwe jest wypełnienie zobowiązań wynikających z transakcji;
— w personelu zatrudniona jest jedna osoba, zwykle dyrektor generalny, który jest jednocześnie głównym księgowym i jedynym założycielem;
- dostawca nie posiada wydatków na bieżącą działalność - na media, czynsz, usługi komunikacyjne, wynagrodzenia;
- kontrahent jest zarejestrowany pod adresem rejestracji masowej, nie ma przy nim biura ani pracowników;
— dostawca nie składa raportów do kontroli lub składa je przy zerowym lub minimalnym obrocie;
- nie płaci podatków i składek ubezpieczeniowych na fundusze lub wpłaca skromne kwoty.

Wiele sądów odrzuca argumentację organów podatkowych i unieważnia dodatkowe naliczenia, jeśli kupujący udowodni realność transakcji. W końcu nawet szanowana firma może mieć takie znaki. Na przykład, aby świadczyć usługi doradcze, nie jest konieczne posiadanie 200-osobowego personelu i sprzętu produkcyjnego o wartości 40 milionów rubli.

Jeśli jednak administratorzy uznają coś jeszcze za wątpliwe w transakcjach, sądy się z nimi zgadzają. Z niedawnej praktyki orzeczniczej wybraliśmy argumenty, które okazały się ostatnią kroplą, która przechyliła arbitrów na korzyść organów podatkowych. Zobaczmy, jak zapobiec tym samym błędom i uniknąć dodatkowych opłat w artykule

Lwia część odmów odliczenia naliczonego podatku VAT i uznania kosztów transakcyjnych wynika z nieuczciwych kontrahentów (KN). Niewystarczająca weryfikacja przyszłego partnera biznesowego, zwłaszcza przy dużej transakcji, może wiązać się nie tylko z ryzykiem niewypełnienia zobowiązań wynikających z umowy, ale także roszczeniami organów regulacyjnych w zakresie zadeklarowanych odliczeń i wydatków na zyski. Możesz się zabezpieczyć, dokładnie sprawdzając swojego partnera na wszelkie możliwe sposoby. W tej chwili jest ich ponad 17.

Prawie każda firma przynajmniej raz w życiu spotkała się z odmową odliczenia podatku od towarów i usług oraz uznania wydatków na zysk z powodu nieuczciwego kontrahenta. Organy podatkowe uznają transakcje z takimi osobami za wątpliwe, wydatki za niepotwierdzone i zawyżone, a korzyści podatkowe za nieuzasadnione. Partner, który w momencie zawarcia transakcji wydawał się rzetelny i całkiem realny, jest następnie uznawany przez organy podatkowe za „przelot nocny” lub „firmę tranzytową”. Powstaje uzasadnione pytanie: jak sprawdzić kontrahenta przed ważną transakcją i udowodnić organowi podatkowemu dochowanie należytej staranności i ostrożności. Istnieje kilka metod, które można podzielić na 5 grup:

• Usługi weryfikacji elektronicznej (FTS, FAS, FMS FSSP, RNP itp.);
• Wnioski do organów rządowych (inspekcji podatkowych);
• Dostarczenie pakietu dokumentów od partnera transakcji;
• Osobiste spotkanie z kontrahentem (jego przedstawicielem)
• Badanie firm i indywidualnych przedsiębiorców, którzy współpracowali z tym dostawcą/wykonawcą/wykonawcą/sprzedawcą;
• Badanie strony internetowej firmy/indywidualnego przedsiębiorcy i opinie na jej temat w Internecie

Jakie ryzyko dla organizacji wiąże się ze współpracą z niezweryfikowanym partnerem?

• Straty materialne, zerwane transakcje, nadszarpnięta reputacja
• Odmowa odliczenia (obniżenia) podatku VAT;
• Dodatkowa opłata za podatek od towarów i usług;
• Odmowa uznania wydatków za uzasadnione dla celów podatku dochodowego i obniżenia podstawy opodatkowania dla osoby spornej;
• Dodatkowy podatek dochodowy (IP);
• Pociągnięcie do odpowiedzialności podatkowej za niezapłacenie podatku VAT, NP;
• Obliczanie grzywien i kar
• Umówienie się na kontrolę podatkową na miejscu (VNP)

Interakcja z wątpliwą firmą (przedsiębiorcą) może stać się podstawą powołania PNB. Prawo to przyznaje organom regulacyjnym w punkcie 12 Koncepcji przeprowadzania kontroli na miejscu:

Ustęp ten zakłada stosowanie schematów uchylania się od opodatkowania i minimalizacji podatków. Jednym z takich schematów jest wykorzystanie „spółek fasadowych”. Polega ona na zmniejszeniu obciążenia podatkowego podatku VAT i zysków, nielegalnym zwrocie z budżetu podatku od wartości dodanej oraz nieuzasadnionym uznaniu wydatków na zyski. Dlatego interakcja z niezweryfikowanymi firmami (IP), uznanymi przez organy podatkowe za pozbawione skrupułów, firmy „przelotne” grozi podatnikowi audytem na miejscu. Głównym dokumentem, którym organy regulacyjne kierują się w tej sytuacji, jest Uchwała Plenum FAS nr 53. Określa ona główne kryteria, jakie powinna spełniać osoba, która powinna zachować należytą staranność i ostrożność (DIO).

Warto zauważyć, że w tej chwili nie ma jasnej listy działań, których wykonanie będzie jednoznacznym potwierdzeniem przejawu DOIO. Nawet w przypadku przeprowadzenia wszystkich poniższych metod weryfikacji organ podatkowy może uznać kontrahenta za nieuczciwego, a korzyść podatkową za nieuzasadnioną.

Powodem jest to, że w tej chwili podatnicy nie mają uprawnień przyznanych agencjom rządowym, w szczególności: przesłuchiwania menedżerów i założycieli spornych kontrahentów, żądań do banków i inspektoratów w miejscu rejestracji, żądania dokumentów i wielu innych. Jednak zastosowanie wszelkich możliwych metod weryfikacji partnera handlowego z większym prawdopodobieństwem uchroni Cię przed ryzykiem negatywnych konsekwencji.

Zasoby elektroniczne służące do weryfikacji kontrahenta

Korzystając ze stron internetowych oficjalnych agencji rządowych, można uzyskać podstawowe informacje o przyszłym partnerze biznesowym, dowiedzieć się, czy osoba prawna jest w trakcie upadłości, wprowadzać zmiany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych, czy główni urzędnicy firmy mają został zdyskwalifikowany, sprawdź poprawność podstawowych danych osoby prawnej i wiele więcej.

Strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej

Należy zaznaczyć, że osoba zdyskwalifikowana nie ma prawa podpisywać dokumentów w imieniu firmy, dlatego warto skorzystać z tego wyszukiwania przy zawieraniu dużych transakcji.

Brak kontrahenta pod adresem rejestracyjnym jest bardzo często kolejnym przejawem nierzetelności podatnika, na który zwracają uwagę organy podatkowe podczas kontroli.

O tym, czy organizacja jest powodem, czy pozwanym, możesz dowiedzieć się, zapoznając się z aktami spraw arbitrażowych.

Podczas sprawdzania informacji przy wykorzystaniu zasobów Internetu konieczne jest zapisanie zrzutów ekranu kontroli w celu potwierdzenia faktu DOIO na wypadek roszczeń ze strony organów podatkowych.

Uzyskanie wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych

Jednym z głównych sposobów sprawdzenia zdolności prawnej organizacji przed zawarciem umowy jest uzyskanie odpisu z rejestru państwowego. Dokonanie tej czynności, nawet w przypadku braku innych dowodów, może stanowić podstawę do potwierdzenia faktu przejawu DOI przy wyborze partnera biznesowego. Istnieją dwa sposoby uzyskania wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych:

• Za pośrednictwem organu podatkowego;
• Za pośrednictwem wniosku elektronicznego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej

Aby otrzymać wyciąg w formie papierowej należy zapłacić za usługę jego złożenia w kwocie:

• 200 rubli. - termin otrzymania wniosku wynosi pięć dni od chwili otrzymania wniosku przez organ podatkowy;
• 400 rubli. - oświadczenie pilne, którego termin otrzymania wynosi 1 dzień.

Należy również złożyć wniosek o wydanie tego wyciągu. Jest kompilowany w dowolnej formie. Musi zawierać nazwę, INN, OGRN Twojej organizacji i kontrahenta, adres pocztowy (elektroniczny) i numer telefonu wnioskodawcy.

Aby otrzymać wyciąg elektroniczny, musisz posiadać osobiste konto podatnika lub być zarejestrowanym na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Wyciąg w formie elektronicznej jest bezpłatny, opatrzony podpisem elektronicznym i równoważnym podpisowi papierowemu.

Odbiór pakietu dokumentów od przyszłego partnera

Przejawem dobrej wiary i ostrożności przy wyborze partnera biznesowego będzie fakt, że poprosiłeś go o pakiet niezbędnych dokumentów, w tym:

• Czarter;
• państwowy dowód rejestracyjny;
• Zaświadczenie o rejestracji w organie podatkowym;
• Decyzja w sprawie wyboru (mianowania) kierownika osoby prawnej;
• Licencja lub zaświadczenie o dopuszczeniu do określonych rodzajów pracy (SRO)

Licencję możesz sprawdzić na stronie internetowej odpowiadającej rodzajowi pracy. Ważność danych certyfikatu SRO można znaleźć na stronie internetowej organizacji samoregulacyjnej, a także po złożeniu wniosku o wyciąg z rejestru członków SRO.

Należy zaznaczyć, że dokumenty te muszą być ważne nie tylko w momencie zawierania umów, ale także w momencie rozpoznania wydatków.

• Dokumenty potwierdzające uprawnienia osób uprawnionych do działania bez pełnomocnictwa.

Dokumentami takimi są: kopia paszportu takiej osoby, kopia zlecenia o pracę, kopia protokołu walnego zgromadzenia założycieli, kopia karty bankowej, pełnomocnictwo, jeżeli taka osoba jest nie szef organizacji.

Kopie muszą być poświadczone pieczęcią i podpisem właściwej osoby.

Wskazane jest również uzgodnienie podpisów w paszporcie i karcie bankowej.

Autentyczność swojego dokumentu tożsamości możesz zweryfikować na stronie internetowej FMS.

Możesz także dodatkowo poprosić organizację o:

• Zaświadczenie o stanie rozliczeń z budżetem;
• Listy polecające od firm współpracujących z tą osobą prawną;
• Świadectwo wartości i ilości środków trwałych;
• O dostępności zasobów pracy;
• Bilanse i rachunki zysków i strat
• Strona partnera biznesowego i opinie na jej temat
• Warto także dokładnie przestudiować stronę internetową firmy, czy zawiera ona numery NIP i certyfikatów i porównać je z celowo otrzymanymi dokumentami. Konieczne jest również dokładne sprawdzenie recenzji na temat organizacji w Internecie.

Osobiste spotkanie z Dyrektorem Generalnym

Przed zawarciem umowy lub dużego kontraktu lepiej spotkać się osobiście z dyrektorem lub menadżerem. Bardzo często transakcje dokonywane „zaocznie” i korespondencyjnie budzą wątpliwości organów podatkowych i co do zasady są uzasadnione.

Podsumowując, należy zauważyć, że wszystkie powyższe kontrole kontrahenta, nawet w całości, nie mogą służyć jako 100% potwierdzenie, że organizacja będzie podatnikiem w dobrej wierze, ale pomogą potwierdzić fakt przejawu DOI przy wyborze strony umowy. Co do zasady, nawet jeśli organy podatkowe odmówią odliczenia i uznania wydatków spornej osobie prawnej, sądy stają po stronie podatników działających w dobrej wierze, jeżeli posiadają oni dokumenty potwierdzające, że wykazali DIO.

Z tymi i innymi metodami weryfikacji osób prawnych możesz również zapoznać się w następującym filmie:

Podsumowując powyższe, krótko zastanowimy się nad sposobami sprawdzenia wiarygodności przyszłego partnera:

• Za pośrednictwem zasobów internetowych (strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej, Federalnej Służby Migracyjnej, FAS, FSSP, Rejestry pozbawionych skrupułów dostawców oraz informacje o faktach dotyczących działalności osób prawnych);
• Zapytanie o pakiet dokumentów;
• Uzyskanie wyciągu z rejestru państwowego;
• Sprawdzanie strony internetowej firmy i recenzji;
• Osobiste spotkanie z kierownikiem organizacji

Polityka Prywatności (zwana dalej Polityką) została opracowana zgodnie z Ustawą Federalną z dnia 27 lipca 2006 roku. Nr 152-FZ „O danych osobowych” (dalej FZ-152). Niniejsza Polityka określa tryb przetwarzania danych osobowych oraz środki zapewniające bezpieczeństwo danych osobowych w serwisie vipiska-nalog.com (zwanym dalej Operatorem) w celu ochrony praw i wolności ludzi i obywateli przy przetwarzaniu ich danych osobowych danych, w tym ochrony prawa do prywatności oraz tajemnic osobistych i rodzinnych. Zgodnie z prawem serwis vipiska-nalog.com ma charakter informacyjny i nie zobowiązuje odwiedzającego do dokonywania płatności lub innych działań bez jego zgody. Gromadzenie danych jest niezbędne wyłącznie w celu komunikacji z osobą odwiedzającą na jego prośbę i poinformowania go o usługach serwisu vipiska-nalog.com.

Główne postanowienia naszej polityki prywatności można sformułować następująco:

Nie udostępniamy Twoich danych osobowych osobom trzecim. Bez Twojej zgody nie przekazujemy Twoich danych kontaktowych do działu sprzedaży. Samodzielnie ustalasz ilość ujawnianych danych osobowych.

Zebrane informacje

Gromadzimy dane osobowe, które świadomie zgodziłeś się nam ujawnić, w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat usług firmy. Dane osobowe trafiają do nas poprzez wypełnienie formularza na stronie vipiska-nalog.com. Aby otrzymać szczegółowe informacje o usługach, kosztach i rodzajach płatności, musisz podać nam swój adres e-mail, imię i nazwisko (prawdziwe lub fikcyjne) oraz numer telefonu. Informacje te podawane są przez Państwa dobrowolnie i w żaden sposób nie weryfikujemy ich prawidłowości.

Wykorzystanie otrzymanych informacji

Informacje, które podajesz podczas wypełniania ankiety, są przetwarzane wyłącznie w momencie złożenia wniosku i nie są zapisywane. Używamy tych informacji wyłącznie w celu przesłania Ci informacji, na które się zarejestrowałeś.

Przekazywanie informacji osobom trzecim

Bardzo poważnie podchodzimy do ochrony Twojej prywatności. Nigdy nie udostępnimy Twoich danych osobowych osobom trzecim, z wyjątkiem przypadków, gdy może to być bezpośrednio wymagane przez rosyjskie ustawodawstwo (na przykład na żądanie sądu). Wszystkie dane kontaktowe, które nam przekazujesz, są ujawniane wyłącznie za Twoją zgodą. Adresy e-mail nigdy nie są publikowane w Witrynie i są przez nas wykorzystywane wyłącznie w celu komunikacji z Tobą.

Ochrona danych

Administracja witryny chroni informacje dostarczone przez użytkowników i wykorzystuje je wyłącznie zgodnie z przyjętą Polityką prywatności w Witrynie.

Statystyki pokazują nam niezbyt przyjemny fakt: transakcja z co 20 organizacjami zwykle kończy się stratami tylko dlatego, że firma kontrahenta nie sprawdziła jej pod kątem wiarygodności. Jak zbadać reputację firmy i nawiązać uczciwą współpracę? Spróbujmy to rozgryźć.

W jakich przypadkach należy sprawdzać kontrahentów?

Weryfikację kontrahentów przeprowadzają najczęściej albo doświadczeni przedsiębiorcy, albo doświadczeni prawnicy. Wiesz dlaczego? Ponieważ już zrozumieli, że muszą współpracować tylko z rzetelnymi firmami i co więcej, tylko Ty jesteś odpowiedzialny za sprawdzenie tej wiarygodności.

Aby mieć pewność, że podczas współpracy z kontrahentem nie wystąpią żadne nieprzyjemne sytuacje, zwyczajowo „przeprowadza się” nowych partnerów przez całą listę kontroli. Ponadto istnieje szereg przypadków, w których takie kontrole są obowiązkowe:

1. Jeśli po raz pierwszy zdecydujesz się na współpracę z nowym partnerem. Sprawdzenie pomoże Ci uniknąć ewentualnych błędów.
2. Jeśli masz świadomość, że potencjalnym kontrahentem jest nowa firma, która została zarejestrowana całkiem niedawno. Oczywiście nowa firma sama w sobie nie może ponosić ryzyka, jednak współpraca z nią nadal może dać z siebie wszystko.
3. Jeśli wiesz, że o potencjalnym kontrahentu nie mówi się zbyt pochlebnie. Oczywiście nikt nie anulował złego języka konkurencji, ale wciąż stare przysłowie mówi „ufaj, ale sprawdzaj”.
4. Jeśli potencjalny kontrahent działa wyłącznie na przedpłatę. Sprawdzając niezawodność firmy, możesz zabezpieczyć się przed niedostarczeniem towaru lub świadczeniem usług niskiej jakości.

Sprawdzanie firmy to osobna usługa, którą świadczy wiele organizacji, jednak przy odpowiednich umiejętnościach i wolnym czasie można to zrobić samodzielnie.

Nie należy kwestionować znaczenia sprawdzania wiarygodności firmy dla różnych obszarów działalności. Nawet w tak pozornie niezaprzeczalnie niezawodnej działalności, jaką jest leasing, nie ma do końca uczciwych „graczy”.

Jakie informacje możesz uzyskać o potencjalnym partnerze?

Przyjrzyjmy się więc, jakie informacje o firmie można uzyskać za pomocą prostego dostępu do Internetu. Najłatwiej jest wejść na stronę internetową urzędu skarbowego i skorzystać z wyszukiwarki, aby znaleźć tam wszystkie niezbędne informacje lub skorzystać z usług zewnętrznych zasobów, które, nawiasem mówiąc, czasami są płatne.

Sprawdzanie NIP

Pierwszą rzeczą, która charakteryzuje firmę jako firmę, która naprawdę działa i działa uczciwie, jest NIP. Jeśli posiadasz NIP organizacji, możesz łatwo sprawdzić, na ile jest on prawdziwy. NIP, czyli indywidualny numer podatkowy, to kod zbudowany przy użyciu specjalnego algorytmu. Jeśli firma wyjęła to z głowy, sprawdzenie tego numeru za pośrednictwem dowolnej dogodnej dla Ciebie usługi nie da żadnego rezultatu.

Najłatwiej sprawdzić swój NIP, korzystając z usługi weryfikacji na stronie urzędu skarbowego (więcej szczegółów na ten temat znajdziesz na końcu artykułu).

Wymagamy zaświadczenia o rejestracji państwowej

Złożenie wniosku o zaświadczenie o rejestracji to pewny sposób na sprawdzenie, na ile realne są działania potencjalnego kontrahenta. W ten sposób dowiemy się, czy firma rzeczywiście istnieje, czyli czy jest zarejestrowana w Federalnej Służbie Skarbowej jako podatnik.

Oczywiście obecność certyfikatu nie mówi nam jeszcze, że firma jest bardzo wiarygodna. Być może po prostu zaprzestała działalności, a może nie składa sprawozdań, a może jest w ogóle dłużnikiem podatkowym.

Możesz poprosić o kopię państwowego świadectwa rejestracji bezpośrednio od firmy lub ponownie skorzystać z usług zasobów stron trzecich.

Otrzymujemy wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych

Jeśli możesz uzyskać nowy wyciąg dla kontrahenta z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Ujednoliconego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych, oznacza to, że organizacja nadal działa. Ponadto wyciąg zawiera wszystkie informacje niezbędne do sprawdzenia integralności organizacji: jej właściciela, miejsce rejestracji, licencje i inne dane.

Wyciąg można pobrać z oficjalnej strony Rosyjskiej Służby Podatkowej (co jest znacznie prostsze) lub poprosić potencjalnego partnera. Jeśli potrzebujesz poświadczonego wyciągu z rejestru, możesz ubiegać się o niego w dowolnym oddziale Rosyjskiej Służby Podatkowej.

Analizujemy sprawozdania finansowe

Doskonałym narzędziem do analizy organizacji jest analiza jej sprawozdań finansowych. Poproś kontrahenta o bilans lub skorzystaj z usług stron trzecich.

Za pomocą salda możesz sprawdzić kilka rodzajów danych jednocześnie:

• spółka pomyślnie zamyka kwartały i składa raporty;
• spółka prowadzi działalność gospodarczą;
• Jakie aktywa posiada firma?

Aktywami spółki są przede wszystkim jej kapitały własne oraz inne rodzaje kapitału i pasywów. Jeśli firma nie posiada praktycznie żadnego majątku, to jest to powód, aby zastanowić się, czy warto wiązać z nią swój biznes.

Także jeśli wiesz, że planujesz dużą transakcję z firmą, a jej aktywa czy obroty są bardzo małe w porównaniu do kwoty transakcji, to też jest powód do myślenia: najprawdopodobniej ukrywa część dochodów , co również nie pokazuje tego z pozytywnej strony.

Na podstawie bilansu można dokonać pełnoprawnej analizy finansowej, która może nie tylko wykazać wektor rozwoju firmy, ale także zrozumieć, jak stabilna jest ona na nogach. Jeśli potrzebujesz niezawodnego partnera, jest to jeden z głównych wskaźników.

Sprawdzanie adresu rejestracyjnego dla „masy”

Co wiesz o adresie rejestracji masowej? Najprawdopodobniej nic. Jest to jednak jeden z najbardziej podstawowych znaków tzw. firm latających nocą. Jeśli boisz się, że Twoim kontrahentem może być właśnie taka firma, to po prostu sprawdź jej adres.

Można tego dokonać na stronie internetowej służb podatkowych pod adresem service.nalog.ru/addrfind.do.

Większość firm zarejestrowana jest pod jednym adresem, choć tak naprawdę zlokalizowana jest pod zupełnie innym adresem. Radzimy również sprawdzić faktyczny adres lokalizacji firmy – czy biuro partnera rzeczywiście istnieje i czym ono jest. Jeśli nie współpracowałeś wcześniej z tym partnerem i kwota planowanej transakcji jest wysoka, to taka kontrola nie będzie zbędna.

Sprawdzanie zaległości podatkowych i raportowanie

Jeśli masz wątpliwości, czy Twój kontrahent gra uczciwie, na wszelki wypadek poproś Federalną Służbę Podatkową o informacje na temat płacenia podatków przez tę firmę.

Po co to jest? To proste. Jeśli sprawa między Tobą a Twoim kontrahentem dojdzie do arbitrażu, wówczas Twój kontakt z Federalną Służbą Podatkową w celu uzyskania dodatkowych informacji będzie ogromnym plusem. Aby odnotować fakt złożenia wniosku, wniosek należy złożyć osobiście, a urząd Federalnej Służby Podatkowej musi oznaczyć otrzymanie wniosku (lub wysłać wniosek listem poleconym z powiadomieniem).

Znając jego NIP, możesz przeprowadzić taką kontrolę kontrahenta na stronie internetowej służby podatkowej - service.nalog.ru/zd.do.

Biorąc pod uwagę fakt, że ta usługa online działa w trybie testowym, musisz zrozumieć, że otrzymanych informacji nie można uznać za w 100% wiarygodne.

Kontrakty rządowe

Kontrakty rządowe to świetny sposób na weryfikację wszystkich danych o potencjalnym partnerze. Firmy realizujące takie transakcje są wybierane bardzo rygorystycznie. Wykonawcą testamentu nie może być więc np. firma posiadająca długi. Jeżeli firma czasami zawiera kontrakty rządowe, jest to wyznacznikiem jej wiarygodności i stabilnej pozycji na rynku.

Możesz sprawdzić firmę pod kątem udziału w zamówieniach rządowych na stronie internetowej zakupki.gov.ru lub na innych elektronicznych platformach handlowych.

Dane osób

O jakich ludziach mówimy w tym przypadku? Przede wszystkim o zarządzie i założycielach. Tak więc obok masowej rejestracji istnieje również koncepcja „masowego przywództwa”. Jeśli dana osoba jest dyrektorem w kilku firmach jednocześnie, masz podstawy sądzić, że potencjalny kontrahent to lotnik.

Oprócz tego, że zobaczysz, ile firm dana osoba zarządza, będziesz mieć także dostęp do danych o wszystkich firmach, którymi wcześniej kierował. Jeśli dowiesz się, że wiele firm kierowanych przez daną osobę zbankrutowało, jest to powód do myślenia: najprawdopodobniej masz do czynienia z pozbawioną skrupułów firmą, która jutro może nie istnieć.

Warto sprawdzić, czy menadżer jest wpisany do rejestru osób zdyskwalifikowanych. Można to zrobić na stronie internetowej służby podatkowej - service.nalog.ru/disqualified.do.

Sprawdzanie organizacji według NIP na stronie internetowej Służby Podatkowej Rosji

Spróbujmy dowiedzieć się, jak znaleźć i sprawdzić kontrahenta za pomocą numeru NIP na stronie internetowej służby podatkowej. Aby to zrobić, kliknij link egrul.nalog.ru lub otwórz stronę główną zasobu i w sekcji „Usługi elektroniczne” wybierz „Ryzyko biznesowe: sprawdź siebie i swojego kontrahenta”.

Wiesz już, jakimi parametrami możesz sprawdzić firmę za pośrednictwem służby podatkowej Federacji Rosyjskiej, więc teraz przyjrzymy się najczęstszej z niezbędnych kontroli - kontroli za pomocą NIP.

Na przykład sprawdzimy NIP PJSC GAZPROM. Nie zapominaj, że oprócz sprawdzania osób prawnych, dostępne jest tam również sprawdzanie indywidualnych przedsiębiorców.

Jak widać, wszystko jest niezwykle proste. W wymaganym oknie wpisujemy indywidualny numer NIP i wpisujemy captcha, żeby potwierdzić, że nie jesteśmy robotem.

Efekt jest zadowalający: urząd skarbowy od razu podaje adres siedziby firmy, jej OGRN, INN, KPP, a także datę nadania OGRN:

wnioski

Aby uniknąć nieporozumień podczas współpracy z nowym kontrahentem, należy sprawdzić jego wiarygodność. Taką kontrolę można łatwo przeprowadzić na oficjalnej stronie internetowej Rosyjskiej Służby Podatkowej lub skorzystać z innych usług.

Na podstawie wyników kontroli można wyciągnąć wnioski – czy rozpocząć współpracę z nową firmą, czy też trzeba od razu zerwać wszelkie więzi.

Wideo - dlaczego ważne jest sprawdzenie kontrahentów przed zawarciem transakcji:

Przedsiębiorczość zawsze wiąże się z ryzykiem. Uwzględniając ryzyko związane z brakiem informacji o partnerach (kupujących, dostawcach, kontrahentach), w szczególności o ich kondycji finansowej i reputacji biznesowej.

Nawet dobrze przemyślana pod kątem zapewnienia wywiązania się ze zobowiązań umowa zawarta z oszustem może skutkować dużymi stratami materialnymi.

Możesz zweryfikować wiarygodność swojego partnera i częściowo zabezpieczyć się przed pozbawionymi skrupułów wykonawcami i klientami, korzystając z elektronicznej usługi online opublikowanej na stronie internetowej nalog.ru „Sprawdź siebie i swojego kontrahenta”.

Zapytaj kontrahenta o dokumenty założycielskie, NIP lub główny numer rejestracyjny. Usługa „Ryzyko biznesowe: sprawdź siebie i swojego kontrahenta” nalog.ru według NIP lub OGRN zapewni dokładniejsze informacje na temat każdej osoby prawnej, indywidualnego przedsiębiorcy lub przedsiębiorstwa chłopskiego (gospodarstwa rolnego). Faktem jest, że można zarejestrować kilka firm o tej samej nazwie i przedsiębiorców o tym samym nazwisku, imieniu i patronimie, nawet w tym samym regionie.

Śledź ten link. Tworząc każde zgłoszenie należy wpisać kod z obrazka. Korzystając z możliwości witryny, wygeneruj aktualny wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Przedsiębiorców Indywidualnych (USRLE lub Jednolity Państwowy Rejestr Przedsiębiorców). Dowiesz się z niego, kiedy i gdzie została zarejestrowana firma, kim są jej założyciele i menadżerowie. Uzyskaj informacje o rodzajach działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, dostępnych licencjach, jeśli działalność jest licencjonowana.

Aby uniknąć utraty zysków lub nawet narażenia się na odpowiedzialność karną za udział w programach korupcyjnych i praniu pieniędzy, przed zawarciem umowy zbierz i przeanalizuj informacje o swoim kontrahentu.

Korzystając z informacji zamieszczonych na stronie „Sprawdź, czy Twój biznes jest zagrożony?” Upewnij się, że Twój potencjalny partner spełnia kryteria wymienione poniżej.

1. Organizacja jest aktywna i nie grozi jej wykreślenie z rejestru osób prawnych decyzją organu podatkowego.
2. Rodzaje działań niezbędnych do realizacji zamówienia znajdują się na liście OKVED organizacji lub przedsiębiorcy, są dostępne wszystkie niezbędne pozwolenia i licencje.
3. Przyszły wspólnik nie jest w trakcie likwidacji ani reorganizacji.
4. Szef firmy nie jest wpisany do rejestru osób zdyskwalifikowanych, a osoby zdyskwalifikowane nie są członkami organów wykonawczych organizacji.
5. Lider czy założyciel nie jest „masowym” przywódcą czy założycielem. Taka informacja jest szczególnie istotna w przypadku, gdy okaże się, że jedna z kontrolowanych spółek jest w stanie upadłości lub jest pozwana na znaczną kwotę.
6. Spółka nie jest zarejestrowana pod adresem masowej rejestracji osób prawnych. Rejestracja sama w sobie, na przykład pod adresem w centrum biznesowym, nie jest jeszcze czynnikiem niepokojącym. Warto jednak zwrócić na to uwagę, jeśli istnieją inne oznaki „firmy latającej nocą”.
7. Osoba prawna nie jest wpisana na listę osób, które mają zaległości podatkowe i nie złożyły zeznań podatkowych dłużej niż rok. Nie ma jednak jeszcze możliwości uzyskania takich informacji w odniesieniu do indywidualnych przedsiębiorców.

Sprawdź siebie i swojego kontrahenta - oficjalna strona „nalog.ru”.

Od 1 czerwca 2019 r. możliwe będzie jeszcze bardziej szczegółowe sprawdzenie siebie i swojego kontrahenta. nalog.ru to oficjalna strona Federalnej Służby Podatkowej korzystająca z usługi internetowej „Ryzyko biznesowe: sprawdź siebie i swojego kontrahenta / Sprawdź, czy Twoja firma jest zagrożona?” zapewni możliwość dostępu do danych, które wcześniej były uważane za prywatne. Możesz dowiedzieć się następujących informacji o partnerze biznesowym:

• Wysokość przychodów i kosztów za dany rok według sprawozdania finansowego.
• Informacja o liczbie pracowników.
• Specjalny system podatkowy stosowany przez organizację (system uproszczony (STS), ujednolicony podatek od dochodu przypisanego (UTII) itp.).
• Kwoty zaległości z tytułu podatków, opłat, składek ubezpieczeniowych, zadłużenia z tytułu kar, grzywien.
• Kwoty podatków i opłat zapłaconych za dany rok.

Z kolei Twój kontrahent będzie miał do dyspozycji podobne informacje o Twojej firmie.

Jak wykorzystać te informacje?

Na podstawie danych za rok poprzedni o przychodach i wydatkach, liczbie zatrudnionych pracowników, płaconych podatkach i opłatach można określić skalę działalności organizacji i porównać ją z wielkością zawieranej umowy. Czy jest realne, że firma, która osiąga maksymalnie kilka milionów rubli przychodów rocznie i zatrudnia tylko 1 osobę (najczęściej dyrektora), jest w stanie wywiązać się z kontraktu budowlanego o wartości 500 milionów?

Zaległe zadłużenie wobec urzędu skarbowego może skutkować blokadą rachunków we wszystkich bankach. Może to być także sygnał, że partner jest niezdyscyplinowany i niezaangażowany lub ma trudności finansowe.

nalog.ru. Sprawdź kontrahenta za pomocą NIP i nie daj się nabrać na przynętę „wielkich kombinatorów”

Agencje rządowe na bieżąco publikują na swoich stronach internetowych otwarte informacje, którymi dysponują, dając tym samym partnerom biznesowym możliwość wzajemnego poznania się.

Usługi strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej nalog.ru - weryfikacja kontrahenta ujawniają podstawowe dane o kontrahentu opisane powyżej.

Oficjalna strona Federalnej Służby Komorniczej fssprus.ru umożliwia uzyskanie informacji o otwartym postępowaniu egzekucyjnym za pośrednictwem usługi „Bank danych postępowań egzekucyjnych”.

Korzystając z usługi „Kartowy indeks spraw arbitrażowych”, znajdującej się na stronie internetowej Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej arbitr.ru, możesz uzyskać dane dotyczące udziału potencjalnego partnera w postępowaniu sądowym.

Badaj swoich kontrahentów, korzystaj z tych i innych dostępnych źródeł informacji. Uchronisz się w ten sposób przed współpracą z pozbawionymi skrupułów partnerami, zmniejszysz ryzyko podatkowe, finansowe i ryzyko utraty reputacji biznesowej.