თანამედროვე ცხოვრება ბევრ უცხო სიტყვას შემოაქვს ყოველდღიურ გამოყენებაში. ერთ-ერთი ასეთი ტერმინი ხშირად გამოიყენება დაზღვევაში, სამართალში და საბანკო საქმეში, თუმცა მისი ზოგადი მნიშვნელობა ინტუიციურად ნათელია. საუბარია სიტყვა „ბენეფიციარზე“. ეს კონცეფცია ხშირად გვხვდება სპეციალური პუბლიკაციების გვერდებზე. შევეცადოთ გავიგოთ მისი მნიშვნელობა.
ძირითადი განმარტება
ვიკიპედია და სხვადასხვა ენციკლოპედიური ლექსიკონი გვაძლევს ამ ცნების შემდეგ განმარტებას: ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც არის გარკვეული ფულადი გადახდის საბოლოო მიმღები. სახსრების მიღების საფუძველია ვალის დოკუმენტი ან ხელშეკრულება.
კონცეფციის წარმოშობა
სავარაუდოდ ეს სიტყვა წარმოიშვა ფრანგული ენიდან. ორიგინალური სიტყვა ნიშნავს სარგებელს, ფულად სარგებელს, მოგებას. თავის მხრივ, ფრანგულ სიტყვას აქვს ლათინური ფესვები - ლათინური bene ითარგმნება როგორც "სარგებელი". ამრიგად, ბენეფიციარს შეიძლება ეწოდოს ბენეფიციარი.
ბენეფიციარები უძრავ ქონებაში
ამ ტერმინს სხვა მნიშვნელობა აქვს. მაგალითად, სამოქალაქო სამართალში ბენეფიციარი არის სუბიექტი, რომელიც სარგებლობს უძრავი ქონების გაქირავებით, სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, რენტატორი. ამას ასევე შეიძლება ეწოდოს ადამიანები, რომლებმაც საკუთარი ქონების მართვის უფლება მესამე პირებს გადასცეს. ამ შემთხვევაში საბოლოო ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც იღებს შემოსავალს, მაგრამ არ მონაწილეობს მართვაში. ბიზნეს საწარმოს შემთხვევაში ასე შეიძლება ეწოდოს მესაკუთრეს, რომელმაც გადასცა უფლებები დირექტორს ან მენეჯერს და ის თავად იღებს შემოსავალს კომპანიის საქმიანობიდან.
ბენეფიციარები დაზღვევაში
სადაზღვევო ბიზნესში არის „საბოლოო ბენეფიციარის“ ცნება. ეს ის პირია, რომლის სასარგებლოდ დაზღვევის გადახდა განხორციელდება. სხვადასხვა მოულოდნელი მოვლენებისა და ავადმყოფობის შემთხვევაში ბენეფიციარი, როგორც წესი, არის პირი, რომლის ჯანმრთელობა და ქონება დაზღვეულია. უბედური შემთხვევის ან უეცარი გარდაცვალების შემთხვევაში ბენეფიცირად სხვა პირს ასახელებენ - ჩვეულებრივ, გარდაცვლილის ახლო ნათესავები ან მეგობრები.
ბენეფიციარები საბანკო საქმეში
ზოგიერთ შემთხვევაში, ბენეფიციარი არის კონკრეტული ბანკის მეანაბრე. ასე ეხება ხელშეკრულებები დოკუმენტური აკრედიტივების მფლობელებს, საბანკო სერთიფიკატების მიმღებად მითითებულ პირებს ან მათ, ვინც იღებენ საინკასო გადასახადებს.
Ბიზნეს გარემო
საწარმოს სამეწარმეო საქმიანობის მარეგულირებელ ხელშეკრულებებში იურიდიული პირის ბენეფიციარები არიან ისინი, ვინც უშუალოდ ფლობს საწარმოს. ეს ჩვეულებრივ არის იმ პირთა სია, რომლებიც სარგებლობენ კომპანიის მფლობელების ან მესაკუთრეების უფლებებით. წმინდა შემოსავლის მიღება და განაწილება შეიძლება განხორციელდეს როგორც თავად ბენეფიციარების, ისე მათი ინტერესებიდან გამომდინარე მოქმედი შუამავლების მიერ. ამ შემთხვევაში, კომპანიის აქტივების კანონიერი საკუთრება შეიძლება ეკუთვნოდეს სრულიად განსხვავებულ პირს ან თუნდაც კონკურენტ კომპანიას. ამრიგად, ბაზარზე წარმოიქმნება პარადოქსული სიტუაციები, როდესაც ერთი ადამიანის საკუთრებაში არსებული კომპანიები სასტიკად ეჯიბრებიან გაყიდვების ბაზრებს.
ზოგჯერ ხდება, რომ ბენეფიციარები არიან დამფუძნებელი ან რამდენიმე დამფუძნებელი, რომლებიც რეალურად ფლობენ კომპანიას, მაგრამ არ მართავენ მას. ხშირად, ტოპ-მენეჯერებს ასაქმებენ გარედან ამ სამუშაოსთვის და იყენებენ დროებით, თუმცა ძალიან კარგად ანაზღაურებად პოზიციებზე. ამ შემთხვევაში კომპანიის მენეჯერი თავის თავზე იღებს საწარმოს განვითარების, მისი წარმატებისა და გაფართოების ყველა რისკს. წარმატების შემთხვევაში, დროებითი მენეჯერები დიდ მოგებას იღებენ, თუ წარუმატებლობას განიცდიან, წარუშლელ ლაქას იღებენ თავიანთ პროფესიულ რეპუტაციაზე.
საბოლოო ბენეფიციარი არის პირი, რომლის პერსონალური მონაცემები ხელმისაწვდომია მხოლოდ ფინანსური ინსტიტუტისთვის, რომლის მომსახურებითაც კომპანია სარგებლობს. სწორედ ამიტომ, მრავალი ბიზნეს საწარმოს ნამდვილი საკუთრების დამტკიცება შეიძლება ასე რთული იყოს. ნებისმიერ შემთხვევაში, ბენეფიციარი არის ფიზიკური პირი. ეს არ შეიძლება იყოს რაიმე ორგანიზაცია ან ნებაყოფლობითი საზოგადოება.
ფასიანი ქაღალდების მფლობელები ხშირად ბენეფიციარები არიან. სხვისი აქტივების ფლობის უფლება უშუალოდ მას ეკუთვნის. როგორც ფასიანი ქაღალდების მფლობელს, ბენეფიციარს უფლება აქვს მონაწილეობა მიიღოს და ხმის მიცემა სააქციო საზოგადოების კრებებში და აირჩიოს კომპანიის ხელმძღვანელობა. როგორც უსაფრთხოების მფლობელი, ის მონაწილეობს საკუთარი კომპანიის საქმიანობის სხვადასხვა სფეროში.
ბენეფიციარის საჯაროობა
ბევრ ქვეყანაში ბიზნესის, კომპანიების და მსხვილი ტრესტების რეალური მფლობელების სახელები შეგიძლიათ იხილოთ სამთავრობო ვებგვერდებზე განთავსებული საჯარო რეესტრებიდან. ასე აკონტროლებს საზოგადოება თავად კონტინენტური კორპორაციების მფლობელებს და არ აძლევს მათ ოლიგარქიულ გაერთიანებებში შესვლის საშუალებას. მეორე მხრივ, არსებობს მრავალი იურიდიული ხრიკი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ ისარგებლოთ შემოსავლით ანონიმურობის პირობებში. ეგრეთ წოდებულ ოფშორულ ქვეყნებში შემუშავებულია სპეციალური ადგილობრივი კანონებიც კი, რომლებიც მსხვილი კაპიტალის მფლობელებს საშუალებას აძლევს გამოიყენონ თავიანთი ფული და დარჩნენ უცნობი.
ჩვენი ბაზრის დროში გაჩნდა ბევრი კონკრეტული სიტყვა, რაც ხალხმა აქამდე არ იცოდა. ბევრი მათგანი, როგორც ამბობენ, „ახალი ამბების“ სახით, მაგალითად, ბენეფიციარია. რა არის ეს - მარტივი სიტყვებით შეგვიძლია ვთქვათ, რომ ეს ტერმინი დაკავშირებულია ფულად ოპერაციებთან და ეს ზოგადად მართალია, მაგრამ ყველგან არის ნიუანსი.
ვინ არის ბენეფიციარი?
ამ ტერმინის ინტერპრეტაცია შეგიძლიათ იხილოთ სხვადასხვა ეკონომიკურ, იურიდიულ, ფინანსურ ლექსიკონებსა და ბიზნეს დირექტორიაში:
- სხვადასხვა ევროპული ენებიდან თარგმნილია მოგების, სარგებლის, სარგებლის, აკრედიტივის მფლობელის მის ქვეშ ფულის მიღების სემანტიკური მნიშვნელობა და ა.შ.;
- არის მოქალაქე, რომელიც იღებს შემოსავალს ნდობის მართვის ქვეშ მყოფი თავისი ქონებიდან, ასევე, მაგალითად, ანდერძით მემკვიდრეობა;
- შეიძლება იყოს პირი, რომლის სასარგებლოდ ხდება გადახდები ან რომელიც იძენს მოგებას თავისი ქონების იჯარით გაცემის, დაქირავების შედეგად, მისი სარგებლობის უფლების მესამე პირებზე გადაცემისას;
- ადამიანი, სადაზღვევო პოლისიდან თანხების მიმღები, საკრედიტო ბარათი, რომელზედაც გადაეცათ მას რაიმე სამუშაოს შესასრულებლად;
- ბანკის კლიენტი, რომელმაც დაავალა ეს საკრედიტო დაწესებულება თქვენი სახსრების მართვახელშეკრულებით ან შეთანხმებით;
მითითებული ტერმინის პარალელურად შეიძლება გამოყენებულ იქნას სახელწოდება „ბენეფიციარი“.
ფინანსური ტერმინის ისტორია
მას თავისი სათავე უძველესი დროიდან აქვს:
- ძველი რომის აყვავების პერიოდში ეს ცნება ფართოდ გამოიყენებოდა იმ ადამიანების მიმართ, რომლებიც სამხედრო სამსახურში იყვნენ და გათავისუფლებულნი იყვნენ მძიმე შრომისგან. ჩვეულებრივ, ისინი მსახურობდნენ ჩინოვნიკის მცველად - ტრიბუნაზე. იმპერიულ ეპოქაში მათ შეეძლოთ ცენტურიონის ტიტულის პრეტენზია;
- შუა საუკუნეებში ბენეფიციარიეწოდა გარკვეული მიწის საკუთრება, რომელიც, როგორც წესი, სამხედრო სამსახურის პირობებით ნაწილდებოდა მათზე, ვისაც გადაეცა. თუმცა, არსებობდა ვარიანტები ადმინისტრაციული ან სასამართლო სამსახურით;
- ეს სიტყვა თანამედროვე ენაში შევიდა თავისი ორიგინალისგან ძალიან განსხვავებული მნიშვნელობით. ამავდროულად, მნიშვნელოვნად გაფართოვდა სფეროების სპექტრი, რომლებშიც იგი წარმატებით და ფართოდ გამოიყენება. ეს მოიცავს, კერძოდ, ფინანსური, იურიდიული და ეკონომიკური ორგანიზაციების საქმიანობას. ტერმინი საკმაოდ ტევადი და მრავალმხრივი გახდა.
ბენეფიციარი და ბენეფიციარი: რა განსხვავებაა?
საერთოდ, ეს ტერმინები სინონიმებიათუმცა აქვთ გარკვეული განსხვავებები მათ პრაქტიკულ გამოყენებაში:
- სარგებლის მიმღები შეიძლება იყოს არა მხოლოდ მოქალაქე, არამედ ორგანიზაცია, რომელიც მოქმედებს როგორც იურიდიული პირი და მოქმედებს ძირითადად სადაზღვევო ბიზნესში;
- დამზღვევსა და მზღვეველს შორის დადებული შესაბამისი ხელშეკრულების ტექსტში ცალკეა მოხსენიებული, როგორც მესამე პირი, რომელსაც, გარკვეულ შემთხვევაში, აქვს კანონიერი უფლება, მიიღოს გადახდა, როგორც ნატურით (მაგ. სამედიცინო მომსახურება) ან ნაღდი ფულით (მემკვიდრეობის მიღების შემთხვევაში). ამ უკანასკნელ შემთხვევაში პოლისში ის მოხსენიებულია, როგორც ბენეფიციარი, ან დაზღვეულის ნებასა თუ განკარგულებაში;
- როგორც ბენეფიციარს, შეგიძლიათ გამოიყენოთ არა მხოლოდ ფულადი, არამედ კომერციული აკრედიტივი ორგანიზაციებსა და საწარმოებს, კომპანიებს შორის გარიგებებში;
- ქონების ნდობის მართვის ხელშეკრულებაში ეს შეიძლება იყოს მენეჯმენტის დამფუძნებელი ან სპეციალური პირი, რომლის ინტერესებშიც ეს პროცესი ხორციელდება.
ზემოხსენებულ ტერმინოლოგიას ასევე აქვს „მიმღების“ სემანტიკური ცნება.
ბენეფიციარი მფლობელი - ვინ არის ეს?
ფორმულირება დაინერგა 2013 წელს და რედაქტირებულია 2016 წელს, 2001 წლის რუსეთის კანონმდებლობის საფუძველზე, რომელიც ეხება დანაშაულებრივ შემოსავლებთან ბრძოლას (კანონი No115-FZ):
- ტერმინი ნიშნავს სპეციფიკის არსებობას პირი, რომელიც სარგებლობს კომპანიის საქმიანობითან მისი კონტროლის უნარის მქონე. გავლენის მეთოდები შეიძლება იყოს პირდაპირი ან არაპირდაპირი, გარკვეული რაოდენობის აქციების მფლობელობის გზით. თუ კლიენტი მოქალაქეა, ე.ი. პირი არის ინდივიდუალური, მაშინ ის ითვლება ბენეფიციარ მესაკუთრედ. თუმცა, ზოგიერთ შემთხვევაში, არსებობს მიზეზები, რომ ის სრულიად განსხვავებულ ადამიანად მივიჩნიოთ;
- ბენეფიციარის ცნება კანონით განისაზღვრება, როგორც ფიზიკური პირის მიერ კლიენტისგან მოგების მიღება გარკვეული სახის ფინანსური ან სასაქონლო ტრანზაქციის შესასრულებლად მასთან დადებული ხელშეკრულების შედეგად;
- ზემოაღნიშნული კანონის 6.1 მუხლის მიხედვით, კომპანია ვალდებულია ჰქონდეს, განაახლოს და სახელმწიფო ორგანოებს მიაწოდოს ინფორმაცია ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ. მას ასევე აქვს უფლება მოითხოვოს ინფორმაცია ამ პირების შესახებ მისი დამფუძნებლებისა და აქციონერებისგან.
რუსეთის ფედერაციის კანონი იძლევა შესაძლებლობას გაამჟღავნოს ინფორმაცია კონკრეტული იურიდიული პირის ნამდვილი მფლობელების შესახებ, რაც აისახება კომპანიის ანგარიშგებაში.
რა სახის ხელშეკრულებები არსებობს ბენეფიციართან?
არსებობს სხვადასხვა სახის ხელშეკრულებები მოგების შესაძენად:
- საბანკო გარანტია, რომელიც უზრუნველყოფს მომხმარებელს (ბენეფიციარს) და კონტრაქტორს (პრინციპალს) შორის გარიგების ფინანსურ უსაფრთხოებას. არსი არის გარანტი ბანკის შუამავლობა, რომელიც ტრანზაქციის საკომისიოს გარკვეული ოდენობით უზრუნველყოფს მომხმარებლის მიერ კონტრაქტორის ვალდებულებების შესრულებას. თუ ეს უკანასკნელი არ შეასრულებს ტრანზაქციის პირობებს, ბანკი იხდის შეთანხმებულ თანხას და შემდეგ ითხოვს კომპენსაციას ძირითადისგან;
- ხელშეკრულებები სამეურვეო ორგანიზაციებთან ქონების, კომპანიების, ფულის, ფასიანი ქაღალდების და ა.შ. დამფუძნებელთან (ბენეფიციართან, მფლობელთან) შეთანხმებული პირობებით იდება მკაცრად განსაზღვრული ვადით;
- სხვადასხვა სუბიექტის სადაზღვევო პოლისი, სადაც ბენეფიციარის როლი შეიძლება იყოს დამზღვევი ან სპეციალურად დანიშნული პირი, რომელიც შესაბამისი მოვლენის დადგომისას მიიღებს ანაზღაურებულ თანხას, მაგალითად, ანდერძით.
თუ თქვენ იღებთ პროცენტს მდიდარი მემკვიდრეობიდან, გილოცავთ, თქვენ ხართ ბენეფიციარი. რა არის ეს - მარტივი სიტყვებით განისაზღვრება როგორც შემოსავლის მიმღები პირი, ბენეფიციარი, რაც ალბათ უკვე გაიგეთ სტატიის ტექსტიდან. შეძენის სხვადასხვა ფორმა არსებობს, მაგრამ არსი ერთია - მოგება.
ვიდეო: ჩვეულებრივი ადამიანები პასუხობენ რთულ კითხვებს
ამ ვიდეოში იური ანტონოვი გამოკითხავს ქუჩაში მყოფ ადამიანებს იმის შესახებ, თუ როგორ იცოდნენ ფინანსური ტერმინი „ბენეფიციარი“:
ბენეფიციარი- ეს არის ნაღდი ანგარიშსწორების (შემოსავლის) მიმღები შედგენილი ხელშეკრულების ან დავალიანების დოკუმენტის მიხედვით. ასეთი მიმღები შეიძლება იყოს არა მხოლოდ ფიზიკური, არამედ იურიდიული პირი, რომელიც არის კომპანიის მთელი ან უმრავლესობის მფლობელი და იღებს მთელ შემოსავალს კომპანიის საქმიანობიდან.
ზოგჯერ ბენეფიციარის ცნება შეიძლება გადავიდეს ბენეფიციარზე. თუმცა, მისი ღირებულება საერთოდ არ შეიცვლება.
ბენეფიციარის აღწერა მარტივი სიტყვებით
ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც ფლობს საბუთებს ქონების (კომპანია, ბიზნესი, უძრავი ქონება) და აქედან იღებს ძირითად მოგებას.
ბენეფიციარი - ინფორმაცია ვიკიპედიიდან
ტერმინის "ბენეფიციარი" სხვა მნიშვნელობები
თუმცა, ბენეფიციარის ცნება შეიძლება განიხილებოდეს სხვა არაიდენტური თვალსაზრისითაც.
- ეს შეიძლება ეწოდოს იმ პირებს, რომლებიც იღებენ შემოსავალს მათი ქონებიდან, რომელიც არის მესამე მხარის გამოყენებაში ან ნდობის მენეჯმენტში. საუბარია მოძრავი და უძრავი ქონების იჯარაზე ან ბროკერებისთვის ფასიანი ქაღალდების სარგებლობაში გადაცემის ფაქტზე.
- არსებობს ბენეფიციარის ცნების კიდევ ერთი ინტერპრეტაცია. ამ შემთხვევაში მათ წარუდგენენ მომჩივანს, რომელიც წარდგენილია დამზღვევის მიერ. ამ შემთხვევაში სადაზღვევო პოლისში მითითებულია ბენეფიციარი. თუ ბენეფიციარი, გარკვეული გარემოებების გამო, ვერ მიიღებს შეთანხმებულ დავალიანებას, გადახდილ სახსრებზე საკუთრების ყველა უფლება გადაეცემა იმ პირს, რომელიც არის ბენეფიციარის მემკვიდრე.
- ეს ტერმინი ასევე ეხება ბანკის სერტიფიკატის უშუალო მიმღებებს, შემოსული თანხების ან ტრასტიდან ფინანსური სარგებლის მიმღებებს. ბენეფიციარი შეიძლება ეწოდოს აგრეთვე პირებს, რომლებიც ემიტენტი ბანკის მიერ იყო მითითებული დოკუმენტური აკრედიტივის პოტენციურ მფლობელებად.
- თუ ბიზნეს სექტორზე ვსაუბრობთ, აქ კომპანიის ფაქტობრივ მფლობელს, რომელიც იღებს მოგებას, შეუძლია იმოქმედოს როგორც ბენეფიციარი. ეს არის ინდივიდი, რომელსაც შეუძლია ისარგებლოს მფლობელის ყველა უფლებით და პოზიციონირდეს კომპანიის მფლობელად. ეს პროცესი შეიძლება განხორციელდეს პირდაპირ ან სხვა ორგანიზაციებში მონაწილეობით. უფრო მეტიც, იურიდიული თვალსაზრისით, საკუთრების უფლება მთლიანად სხვა პირს ეკუთვნის. ყველაზე ხშირად, ერთი და იგივე პირი ასევე მოქმედებს როგორც კომპანიის საბანკო ანგარიშის მენეჯერი. ბენეფიციარის გამჟღავნება შესაძლებელია მხოლოდ ფინანსურ ინსტიტუტსა და კომპანიის ჩანაწერის აგენტს.
ბენეფიციარს, რომელიც პოზიციონირებულია ფასიანი ქაღალდების მფლობელად, აქვს სრული უფლება გადასცეს საკუთრების უფლება. გარდა ამისა, მას აქვს სააქციო საზოგადოების კრებაზე ხმის მიცემის არაპირდაპირი უფლება, ასევე უფლება მიიღოს უშუალო მონაწილეობა ახალი მენეჯმენტის არჩევის პროცესში და გადაჭრას საწესდებო კაპიტალის შეცვლის ან შეცვლის პროცედურასთან დაკავშირებული საკითხები. სააქციო საზოგადოების პროფილი.
საბოლოო ბენეფიციარის ვინაობის დასამალად ხშირად გამოიყენება ნომინირებული სერვისი, რომელიც ნებადართულია ბევრ ოფშორულ კომპანიაში. შესაფერისი კომპანიის დაცვის დონისა და თანმხლები დოკუმენტების მოთხოვნების არჩევა შეიძლება განხორციელდეს კლიენტის პირადი სურვილებიდან გამომდინარე.
ბენეფიციარის შესახებ ინფორმაციის მიწოდება სავალდებულო პროცედურაა. გამონაკლისი შეიძლება იყოს კომპანიები, რომლებიც საჯარო სიაში არიან. ამავე სიაში შედის საქველმოქმედო და საზოგადოებრივი ორგანიზაციები, სამთავრობო ტიპის დაწესებულებები, რომლებსაც არ შეუძლიათ ჰყავდეთ მფლობელები ან თუ არიან ცნობილი.
მხოლოდ ინდივიდს შეუძლია იმოქმედოს როგორც ბენეფიციარი. ნდობის ხელშეკრულება შეიძლება გაფორმდეს იურიდიული პირისთვის, მაგრამ ჯერ უნდა მიაწოდოთ ყველა ინფორმაცია იმ პირის შესახებ, რომელიც არის ამ ორგანიზაციის რეალური მფლობელი.
ევგენი მალარი
#
ბიზნეს ლექსიკონი
ტერმინები, განმარტებები, დოკუმენტები
ბენეფიციარი (ფრანგული benefice „მოგება, სარგებელი“) - ფიზიკური ან იურიდიული პირი, რომლისთვისაც განკუთვნილია ნაღდი ანგარიშსწორება; ფულის მიმღები.
სტატიის ნავიგაცია
- რა არის „ბენეფიციარი“ ენობრივი და სამართლებრივი თვალსაზრისით?
- ვინ არიან კანონის ბენეფიციარები?
- რა განსხვავებაა ბენეფიციაარსა და ბენეფიციარს შორის?
- როგორ გავარკვიოთ ბენეფიციარები
- საბოლოო ბენეფიციარი
- რატომ არის ეს ასე მნიშვნელოვანი
- ვის აქვს უფლება მოითხოვოს ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ
- ვინ არიან იურიდიული პირის ბენეფიციარები
- მთავარი და ბენეფიციარი
- გარანტიის, პრინციპულისა და ბენეფიციარის უფლება-მოვალეობები
- რა არის „ბენეფიციარი ბანკი“
- საბუღალტრო ინფორმაცია ბენეფიციარი მფლობელის შესახებ
- ინფორმაცია საკუთრების ჯაჭვის შესახებ, ბენეფიციარების ჩათვლით
- ბენეფიციარი მფლობელის კითხვარი
- არის თუ არა ბენეფიციარი მფლობელი დამფუძნებელი?
ყოველი ბუღალტერი, რომელმაც საზღვარგარეთ გადაიხადა, ავსებდა ბენეფიციარის ბანკის რეკვიზიტებს. ეს სიტყვა ზოგჯერ გამოიყენება ყოველდღიურ ცხოვრებაში, როდესაც მათ სურთ დაასახელონ ვინმე, რომელზეც კონკრეტული მოვლენა ყველაზე ხელსაყრელ გავლენას მოახდენს. ამ სტატიიდან შეგიძლიათ გაიგოთ ტერმინი „ბენეფიციარის“ სხვადასხვა მნიშვნელობა ბიზნესთან მიმართებაში.
რა არის „ბენეფიციარი“ ენობრივი და სამართლებრივი თვალსაზრისით?
ან ვინ არის ეს? დაზუსტება სასარგებლოა, ვინაიდან ეს უცხოური სესხი ეხება როგორც იურიდიულ, ასევე ფიზიკურ პირებს. ტერმინის მორფოლოგია ფრანგულია, რომელიც წარმოშობით დაკავშირებულია სიტყვა „ბენეფიტთან“, რაც სასიამოვნოა ხელოვანებისთვის. თარგმნა, root benefice ნიშნავს მოგებას ან სარგებელს.
საქმიანი გაგებით, შეუძლებელია მარტივი სიტყვებით მკაფიოდ ჩამოყალიბდეს, რას ნიშნავს სიტყვა „ბენეფიციარი“ - კონცეფციის მნიშვნელობა დამოკიდებულია კონტექსტზე. აქ არის შესაძლო განმარტებები:
- ბენეფიციარი (ზოგადად).
- საბანკო გაგებით, ბენეფიციარი არის ფიზიკური ან იურიდიული პირი, რომელსაც მიმართავს გადახდა ან გადარიცხვა. მითითებულია გადახდის დავალებაში.
- ორგანიზაციის მფლობელი (აქტივი, კომპანია, უძრავი ქონება, ბიზნესი), რომელიც გამოიმუშავებს მოგებას.
- საავტორო უფლებების მფლობელი.
- ბენეფიციარი სადაზღვევო შემთხვევის შემთხვევაში. ის არ უნდა იყოს პოლისის მფლობელი: ამ შემთხვევაში ბენეფიციარები შეიძლება იყვნენ მემკვიდრეები.
- ვალის მიმღები, მაგალითად, მსესხებელი კომპანიის დავალიანების კუპიურის (პროფტის) გამცემი.
- საბანკო მოწმობის მიმღები პირი.
- აკრედიტივის პოტენციური მფლობელი, რომელიც მითითებულია მისი გამცემი ბანკის მიერ (მიმოქცევაში შეიტანეს).
- საწარმოს რეალური და არა ნომინალური მფლობელი (ზოგჯერ არა აშკარა, მაგრამ ფარული), რომელიც მოქმედებს შუამავლების მეშვეობით, მაგრამ ახორციელებს კონტროლს და იღებს მოგებას (ბენეფიციარი მფლობელი).
- პირი არის კომპანიის საბანკო ანგარიშის მენეჯერი (მაგალითად, გაკოტრების მმართველი).
- საერთაშორისო ვაჭრობაში ბენეფიციარი ქვეყნები არიან ექსპორტიორი სახელმწიფოები, რომლებიც იღებენ სავალუტო შემოსავალს.
თუმცა, ეს დეფინიციები ჯერ კიდევ არ ხსნის, რა არის ბენეფიციარი. საჭიროა დამატებები და განმარტებები.
ვინ არიან კანონის ბენეფიციარები?
უმჯობესია განიხილოს ნებისმიერი გაუგებარი სიტუაცია იურიდიული პერსპექტივიდან - ეს უფრო მარტივად გამოიყურება. სახელმწიფოს სამართლებრივი სისტემა ეწინააღმდეგება უკანონო ფულის მიმოქცევას. რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონის 115 FZ მიზანია თავიდან აიცილოს ფულის გათეთრება და უზრუნველყოს სრული სიცხადე იმის შესახებ, თუ ვის ეკუთვნის აქტივები.
საიდუმლო არ არის, რომ ხანდახან ერთი ადამიანი ითვლება საწარმოს (ან საბანკო ანგარიშის) მფლობელად, მაგრამ სინამდვილეში ეს ქონება სხვა პირს ეკუთვნის, რომელიც რატომღაც მალავს თავის სიმდიდრეს.
ფედერალური კანონის 115 განსაზღვრავს, თუ როგორ უნდა დადგინდეს რეალური მფლობელი. საკანონმდებლო აქტი ნათლად ადგენს ფიზიკური პირის ბენეფიციარ მესაკუთრედ კლასიფიკაციის მიზეზებს:
- პირდაპირი ან არაპირდაპირი მონაწილეობა საწარმოს კაპიტალში 25% ან მეტი წილით. ეს განასხვავებს მას აქციონერისგან, რომელმაც დივიდენდების მოლოდინში იყიდა მცირე ფასიანი ქაღალდები;
- ბიზნეს სტრუქტურის საქმიანობის კონტროლის შესაძლებლობა მაქსიმალური მოგების მისაღებად;
- ურთიერთობებისა და მოქმედებების არსებობა, რომლებიც პირდაპირ მიუთითებს პირის ჩართულობაზე ბიზნეს საქმიანობაში და მის ინტერესზე საწარმოს ფინანსური შედეგებით. ასეთი გარემოებები შეიძლება შეიცავდეს დაზღვევას, გადასახადებს, აქციების ყიდვა-გაყიდვას, დამფუძნებელთა საბჭოს სხდომებში მონაწილეობას.
იგივე კრიტერიუმები, რომლებიც განასხვავებს ბენეფიციარს, განსაზღვრულია სამოქალაქო სამართალში.
რა განსხვავებაა ბენეფიციაარსა და ბენეფიციარს შორის?
ტერმინი „ბენეფიციარი“ გულისხმობს პირს, რომელიც იღებს შემოსავალს აქტივიდან. ბენეფიციარს, ფაქტობრივად, იგივე მიზანი აქვს. ფლობს საწარმოს ან მის წილს, ის ცდილობს მოგება მიიღოს. Რა არის განსხვავება? ის არსებობს და მნიშვნელოვანია. ბენეფიციარია ყველა ადამიანი, რომელიც სარგებლობს კომერციული საქმიანობით. ბენეფიციარისგან განსხვავება ისაა, რომ ამ უკანასკნელს აქვს მოგების მიღების პროცესის მართვის, მასში ჩარევის, კონტროლისა და საკონტროლო მოქმედებების განხორციელების რეალური შესაძლებლობა. ეს უფლება მას აძლევს წილს კაპიტალში (მინიმუმ მეოთხედი, როგორც უკვე აღვნიშნეთ). რიგითი ბენეფიციარი მოკლებულია ამ უფლებამოსილებას.
როგორ გავარკვიოთ ბენეფიციარები
რეალურ ცხოვრებაში, ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ, სხვადასხვა მიზეზის გამო, შეიძლება იყოს კომერციული საიდუმლოება, მაგრამ სახელმწიფო, რომელიც იღებს ამ ინფორმაციას მფლობელებისგან, საიდუმლოდ ინახავს მას.
ხდება ისე, რომ ბენეფიციარები უბრალოდ არ არსებობენ და განსაზღვრებით არ შეიძლება იყოს, ისევე როგორც ბენეფიციარები არიან, მაგალითად, საქველმოქმედო ან არაკომერციულ ორგანიზაციაში.
უცხოური კომპანიები და მათი ფილიალები ვალდებულნი არიან აწარმოონ ბენეფიციარების რეესტრი. თუ კანონიერი მოთხოვნები დაკმაყოფილებულია, სამთავრობო უწყებებს არ უნდა ჰქონდეთ პრობლემები კომპანიის მფლობელის განსაზღვრასთან დაკავშირებით.
სამოქალაქო კოდექსი შეიცავს მუხლებს პასუხისმგებლობის შესახებ მოწოდებული ინფორმაციის არასწორ წარმოდგენაზე, ითვალისწინებს მკაცრ ჯარიმებს და სისხლის სამართლის სასჯელის სახეებს კრიმინალური წარმოშობის ფონდებთან მიმართებაში. ინსპექტირების ორგანოებს აქვთ საკმარისი საშუალება და შესაძლებლობა, გაარკვიონ, არის თუ არა გენერალური დირექტორი ბენეფიციარი მესაკუთრე, თუ სხვა მართავს საწარმოს.
სტატიაში ქვემოთ მოცემულია ცხრილის შევსების ნიმუში, რომელშიც მეწარმეები იღებენ ვალდებულებას ყოველწლიურად მიუთითონ ბენეფიციარები და ცვლილებების შემთხვევაში ასახონ ისინი.
საბოლოო ბენეფიციარი
ზედსართავი სახელი არასაჭირო ჩანს (ბოლოს და ბოლოს, უკვე ნათელია, რომ ეს არის ნამდვილი მფლობელი), მაგრამ მხოლოდ ერთი შეხედვით.
ჯერ ერთი, საბოლოო ბენეფიციარი ყოველთვის არის მხოლოდ ინდივიდუალური,ანუ კონკრეტული პირი, რომელიც შემოსავალს იღებს ბიზნესიდან.
მეორეც, ის შეიძლება საერთოდ არ არსებობდეს, რადგან ჩვეულებრივი პირი, ბენეფიციარად მოქმედი იურიდიული პირისგან განსხვავებით, სულაც არ ფლობს მთელი ბიზნესის კაპიტალის მეოთხედს.
მაგალითი: საწარმო “A” ფლობს კომპანია “B”-ს 30%-ს. უფრო მეტიც, შპს „ა“-ს თითოეულ დამფუძნებელს აქვს აქციების ათი პროცენტი, შესაბამისად, 10 პროცენტია, ამ შემთხვევაში საბოლოო ბენეფიციარი არ არსებობს, ვინაიდან „ა“-ს არც ერთი მფლობელი არ აკმაყოფილებს განმარტებას, თუ ვინ არის ასეთი. ბენეფიციარია (საჭიროა 25 პროცენტიანი წილი). საკუთარი).
რატომ არის ეს ასე მნიშვნელოვანი
115 ფედერალური კანონის საჭიროება ობიექტურად არსებობს. სახელმწიფო ვალდებულია ებრძოლოს ჩრდილოვან ბიზნეს სქემებს, გამოავლინოს კორუფცია და შეწყვიტოს ფინანსური ნაკადები, რომლებიც ამწვავებს ტერორიზმს.
საწარმოების, საბანკო ანგარიშებისა და სხვა აქტივების ნამდვილი მფლობელების შესახებ ინფორმაცია ასევე საჭიროა ფინანსური ინსტიტუტების მიერ: სალიზინგო და სადაზღვევო კომპანიები, ლომბარდები, საფონდო ბირჟის ოპერატორები. ეს ხდება, რომ კომპანიას ხელმძღვანელობს ცნობილი "თავმჯდომარე", რომლის ფუნქციებში მხოლოდ დოკუმენტების ხელმოწერაა.
ინფორმაცია კონტრაგენტის მფლობელების, მათ შორის საბოლოო ბენეფიციარების შესახებ, შეიძლება მოითხოვონ არა მხოლოდ სახელმწიფო უწყებებმა, არამედ სხვა ორგანიზაციებმაც, თუ დასაბუთებული მოთხოვნაა წარმოდგენილი. კერძოდ, სახელმწიფო შესყიდვებში განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია ბენეფიციარების გამჟღავნება.
ვის აქვს უფლება მოითხოვოს ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ
ბენეფიციართა საბოლოო და საწყისი ჯაჭვი, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 105-ე მუხლის მე-2 პუნქტისა და რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2017 წლის 31 ივლისის №913 დადგენილების შესაბამისად, გამჟღავნებულია ფედერალური გადასახადის მოთხოვნით. სერვისი ან როსფინმონიტორინგი, მისი რეგიონთაშორისი განყოფილებების ჩათვლით.
საბოლოო ბენეფიციარების სერტიფიკატი არის სია, რომელიც შეიცავს შემდეგ ინფორმაციას (ფედერალური კანონი 115, მუხლი 1, პუნქტი 1):
- სახელი (სრული);
- მოქალაქეობა;
- Დაბადების თარიღი;
- პასპორტის სერია და ნომერი (რუსეთის ფედერაციის მოქალაქე) ან ბინადრობის ნებართვა (თუ უცხო პირია);
- ინდივიდუალური საგადასახადო ნომერი (კოდი).
პრაქტიკაში, ყველა შვილობილი კომპანია ასევე მოწმდება.
ჩამოტვირთეთ ნიმუში
ცხრილის შევსების მოცემული მაგალითი შეიძლება შეიცავდეს ინფორმაციას ერთი ბენეფიციარის (თუ ის ერთადერთია) ან რამდენიმე.
ბენეფიციარების გამჟღავნება სავალდებულო არ არის საჯარო დაწესებულებებისთვის, აგრეთვე დაწესებულებებისთვის, რომელთა წილი სახელმწიფო კაპიტალში (რეგიონული და მუნიციპალური სტრუქტურების ჩათვლით) 50%-ზე მეტია.
ვინ არიან იურიდიული პირის ბენეფიციარები
ვინ არის იურიდიული პირის ბენეფიციარი მესაკუთრე, ფაქტობრივად, სტატიაში აქამდე იყო საუბარი. ეს არის პირი, რომელსაც აქვს შესაძლებლობა, რეგისტრირებული კომპანიის კაპიტალში მონაწილეობის მნიშვნელოვანი წილის გამო, მონაწილეობა მიიღოს მის მართვაში. შეიძლება არსებობდეს სხვა ბენეფიციარი? ამ კითხვაზე პასუხი არის დიახ.
ფიზიკური პირის ბენეფიციარი არის სხვა ფიზიკური პირისგან სარგებლის მიმღები მემკვიდრეობის, ჩუქების ხელშეკრულების ან სხვა სამართლებრივი ქმედების შედეგად, რომელიც ადგენს მის საკუთრებას ქონებაზე ან სახსრებზე.
განსხვავება ამ შემთხვევაში იგივეა, რაც ბიზნესმენსა და უბრალოდ მდიდარ ადამიანს შორის. პირველი ზრდის თავის სიმდიდრეს და აქვს ამისთვის წარმოების საშუალებები, მეორეს კი მხოლოდ ფულის დახარჯვა შეუძლია.
როგორც უკვე დაიწერა, შპს-ში ბენეფიციარ მფლობელს აქვს მთლიანი სააქციო კაპიტალის მინიმუმ მეოთხედი.
მთავარი და ბენეფიციარი
საბანკო გარანტია არის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტი ძირითადი ტრანზაქციის უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად. ასეთ ვითარებასთან დაკავშირებით ბენეფიციარის ცნება განსაკუთრებულ მნიშვნელობას იძენს, მაგრამ მის გარდა პროცესში ჩართულია კიდევ ორი პირი: პრინციპალი და გარანტი.
პრინციპალი არის მხარე, რომელიც მიმართავს ბანკს გარანტიის მოთხოვნით და იღებს ვალდებულებას შეასრულოს ხელშეკრულების პირობები.
ამ განსაზღვრების შემდეგ ნათელი ხდება გარანტიის პროცესის მონახაზი. კონტრაქტორი, როგორც წესი, დაინტერესებულია გარიგებით და სწორედ ის ცდილობს დაარწმუნოს მომხმარებელი, რომ ის არაფერს რისკავს მასთან ბიზნესით. ის ასევე იხდის გარანტიის მომსახურებას.
საბანკო გარანტიის ბენეფიციარია ხელშეკრულების მეორე მხარე. გარანტი არის ბანკი (ან სხვა ფინანსური ინსტიტუტი), რომელიც უზრუნველყოფს ორმხრივი ვალდებულებების შესრულების დაზღვევას.
გარანტიის, პრინციპულისა და ბენეფიციარის უფლება-მოვალეობები
ბენეფიციარის წინაშე თავდების ვალდებულების საფუძველია პრინციპალის მიერ დადებული ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობა. ამ შემთხვევაში ხარჯები და ზარალი სრულად ანაზღაურდება ბანკის სახსრებით.
რა თქმა უნდა, გარანტიის მიღება ყველა ადამიანს არ შეუძლია – ის უნდა აკმაყოფილებდეს პოტენციური გარანტორი დაწესებულების მიერ დადგენილ მთელ რიგ მოთხოვნებს. კერძოდ, გადახდისუნარიანობა და საწესდებო კაპიტალის ზომა მნიშვნელოვანია.
თავდებს გარანტიით ნაკისრი ვალდებულება ბენეფიციარის მიმართ უწყდება, თუ აღმოჩნდება, რომ პრინციპალმა მიაწოდა ცრუ ინფორმაცია მისი ფინანსური მდგომარეობის შესახებ.
უფლებები არა მხოლოდ ბენეფიციარს, არამედ ხელშეკრულების სხვა მხარეებსაც აქვთ (მთავარი და გარანტი).მომხმარებელს, თუ ის დაუსაბუთებელ მოთხოვნებს წამოაყენებს (ფაქტი უნდა იყოს დოკუმენტირებული) ან მიაწვდის ცრუ ინფორმაციას მეორე მხარის მიერ ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობის შესახებ, მოკლებულია საბანკო გარანტიით გათვალისწინებულ გარანტიის ვალდებულების უფლებას.
გარდა ამისა, კანონმდებლობა (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, მუხლი 378 და თავი 26) ითვალისწინებს გარანტიის შეწყვეტის სხვა შემთხვევებს:
- გარანტიის თანხის გადახდა გარანტიის მიერ;
- საგარანტიო ვადის გასვლა;
- ბენეფიციარის მიერ გარანტიის უფლებაზე ნებაყოფლობით უარის თქმა.
ეს უკანასკნელი მდგომარეობა, როგორც წესი, გამოწვეულია იმ გარემოებებით, რომლებიც აიძულებენ ბენეფიციარს უარი თქვას პრეტენზიებზე და გააცნობიეროს მისი სამართლებრივი პოზიციების სისუსტე სასამართლო დავის შემთხვევაში. თუმცა, ეს შესაძლებლობა გათვალისწინებულია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 378-ე მუხლით. ამისათვის თქვენ უნდა დაწეროთ შესაბამისი შინაარსის წერილი გარანტიის მისამართით.
ჩამოტვირთეთ ნიმუში
რა არის „ბენეფიციარი ბანკი“
ტრანზაქციის გარანტი არის ბენეფიციარის ბანკი. ამ ფინანსურ დაწესებულებას უფლება აქვს განახორციელოს მოთხოვნა ბანკის კლიენტის ნამდვილი ბენეფიციარი მფლობელის დასადგენად. ვინ არის ეს: პატიოსანი მეწარმე, რომელიც საქმიანი მიზეზების გამო მალავს საწარმოს ფლობას, თუ ორგანიზებული დანაშაულის წარმომადგენელი?
ბენეფიციარების პერსონალური მონაცემები ბანკს მიეწოდება სერტიფიკატის სახით (ფედერალური კანონის №115 მე-7 მუხლი იძლევა გამარტივებულ ფორმატს), რომელიც შეესაბამება უკვე ზემოთ მოცემულ ნიმუშს.
საბუღალტრო ინფორმაცია ბენეფიციარი მფლობელის შესახებ
რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 105-ე მუხლი ადგენს ბენეფიციარის შესახებ ინფორმაციის სავალდებულო გამჟღავნებას ფინანსურ ანგარიშგებაში. ასევე არსებობს ურთიერთდამოკიდებული პირებისა და „შუალედური“ კომპანიების სრული სია (მათ შორის შვილობილი და უცხოური კომპანიების მიერ კონტროლირებადი).
იურიდიული პირის ბენეფიციარების შესახებ ინფორმაციის ფორმალური მოთხოვნის საპასუხოდ ორგანიზაციამ უნდა გამოაგზავნოს წერილი. შევსების სავარაუდო ნიმუში მოცემულია სტატიის ტექსტში ადრე და შეიცავს ინფორმაციას, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას საწარმოს მფლობელის იდენტიფიცირებისთვის.
ბენეფიციარის თანხმობა პერსონალური მონაცემების დამუშავებაზე კანონით არ არის გათვალისწინებული.
როგორც უკვე აღვნიშნეთ, ეს სერტიფიკატი შეიძლება დასჭირდეს არა მხოლოდ სახელმწიფო მარეგულირებელ ორგანოებს, არამედ ბანკებს გარანტიების გაცემისას.
ინფორმაცია საკუთრების ჯაჭვის შესახებ, ბენეფიციარების ჩათვლით
კონტრაგენტის მოთხოვნით, 2012 წლიდან, რუსეთის ფედერაციის მთავრობის No VP-P13-9308 ინსტრუქციის საფუძველზე, ორგანიზაციები იღებენ ვალდებულებას მიაწოდონ ინფორმაცია ბენეფიციართა (მათ შორის საბოლოო) და მფლობელების ჯაჭვის შესახებ. თანდართული ფორმა შეიცავს საჭირო ველებს. არ არის საჭირო დამატებითი ახსნა, თუ როგორ უნდა შეავსოთ ინფორმაცია. თქვენ უბრალოდ უნდა გახსოვდეთ, რომ ინდივიდუალური მეწარმეები და ფიზიკური პირები დუბლირებენ ინფორმაციას ცხრილის მარცხენა და მარჯვენა მხარეს. პერსონალური მონაცემების შევსების ნიმუში უკვე მოწოდებულია.
ცხრილი წარმოადგენს თითოეულ კონტრაგენტს კუთვნილი იურიდიული პირების ჩამონათვალს.
ბენეფიციარი მფლობელის კითხვარი
ინფორმაცია ბენეფიციარის შესახებ მიწოდებულია ნებაყოფლობით, ინფორმაციის დამუშავებაზე თანხმობასთან ერთად და გაიცემა კითხვარის სახით. ეს დოკუმენტი საჭიროა როგორც საბანკო ანგარიშის გასახსნელად, ასევე დამფუძნებლების შემადგენლობის ან იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის მონაცემების ცვლილების შემთხვევაში. ფორმა იურიდიული პირისთვის:
ჩამოტვირთეთ ფორმა
ინდივიდუალური ფორმა:
ჩამოტვირთეთ ფორმა
სპეციალური ახსნა არ არის საჭირო - ქონება მთლიანად შეტანილია შემადგენელი დოკუმენტების შესაბამისად.
ვინაიდან საბოლოო ბენეფიციარები შეიძლება იყვნენ მხოლოდ ფიზიკური პირები, მოთხოვნები მათ მიერ მოწოდებული ინფორმაციის სიზუსტეზე კითხვარის შევსებისას ყველაზე მკაცრია.
თუ კომპანია არ მიაწვდის სახელმწიფო ორგანოებს ინფორმაციას ბენეფიციარი მესაკუთრეების შესახებ, მას შეიძლება დაეკისროს ჯარიმები, ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსის 14.25.1 მუხლის შესაბამისად:
- თანამდებობის პირებისთვის - 30-დან 40 ათას რუბლამდე.
- იურიდიული პირებისთვის - 100-დან 500 ათას რუბლამდე.
არის თუ არა ბენეფიციარი მფლობელი დამფუძნებელი?
ასე რომ, დასასრულს, რჩება ვიფიქროთ იმაზე, თუ როგორ უნდა დადგინდეს ბენეფიციარი გარეგნობისა და პოზიციის მიხედვით. ეს შეიძლება იყოს დამფუძნებელი ან აღმასრულებელი დირექტორი და ზოგჯერ ერთი და იგივე ადამიანი. ან ეს განსხვავებული ხალხია და ისინი შორს არიან ერთმანეთისგან (ზოგჯერ პლანეტის სხვადასხვა ბოლოში).
მკითხველი, რომელმაც ყურადღებით წაიკითხა წარმოდგენილი ტექსტი, შეძლებს გაიგოს, თუ როგორ განსხვავდება ბენეფიციარი დამფუძნებლისგან:
პირველ რიგში, პირს, რომელმაც შექმნა საწარმო, შეუძლია მოგვიანებით მიყიდოს თავისი წილის ნაწილი ან მთლიანად სხვა ადამიანებს.
მეორეც, არის ძალიან მკაფიო საკანონმდებლო კრიტერიუმი, არის თუ არა კონკრეტული პირი ბენეფიციარი მფლობელი. ეს არის კომპანიის ფასიან ქაღალდებში საწესდებო კაპიტალის მეოთხედი (ან მეტი) საკუთრება.
მაგალითი:
ბ-ნი პეტროვი ფლობს ალფას წილის 60%-ს, რომელიც თავის მხრივ შპს ბეტას 83%-ს ფლობს. შპს „ბეტას“ გენერალურ დირექტორს და ამ კომპანიის დამფუძნებელს, სიდოროვს, მის ხელმძღვანელობით კომპანიის აქციების 23%-იანი პორტფელი აქვს. ამ ორი პირიდან რომელი შეიძლება ჩაითვალოს ბენეფიციარ მესაკუთრედ?
ერთი შეხედვით ჩანს, რომ სიდოროვი უფრო პატივსაცემი ჩანს. ჯერ ერთი, ის ლიდერია და მეორეც, 115 ფედერალური კანონით დადგენილ 25%-იან კვოტას მხოლოდ ოდნავ ჩამოუვარდება. გარდა ამისა, სავსებით შესაძლებელია, რომ ის უფრო ძვირიან მანქანას ატარებს და ატარებს პრესტიჟულ კოსტიუმს, რომელიც პეტროვს არ აქვს.
Რას ნიშნავს?
ბენეფიციარი არის ადამიანი, რომელიც იღებს სარგებელს, მოგებას და შემოსავალს ბიზნესიდან. ასე ეძახიან გადახდის საბოლოო მიმღებებს. მნიშვნელობა შეიძლება განსხვავდებოდეს სიტუაციიდან გამომდინარე.
კომპანიის საკუთრება
ყველაზე ხშირად საწარმოების გახსნისას რეგისტრირდებიან აქციონერები, დირექტორები და ა.შ, მაგრამ ნამდვილი მფლობელების სახელები უთქმელი რჩება. ამ შემთხვევაში ბენეფიციარია ის პირი, რომელიც რეალურად არის მფლობელი და იღებს სარგებელს და მოგებას საწარმოს საქმიანობიდან. ეს როლი შეიძლება შეასრულოს ინდივიდმა, რომელიც სხვა კომპანიებში მონაწილეობით ან უშუალოდ აკონტროლებს საწარმოს წილებს. ამ შემთხვევაში, კანონიერი საკუთრება შეიძლება მიენიჭოს სხვა ადამიანებს ან კომპანიებს. ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ კონფიდენციალურია და მიეწოდება ექსკლუზიურად ბანკს ან რეგისტრირებულ აგენტს.
ოფშორულ კომპანიებში ნომინირებული დირექტორებისა და აქციონერების გამოყენებით, ხშირად იმალება ვინ არის საბოლოო ბენეფიციარი. ეს სქემა ყველაზე ხშირად ფორმდება ნომინირებული ხელშეკრულების ან ნდობის დეკლარაციის გამოყენებით. ზოგჯერ გამოიყენება ნდობის აქტი.
ამრიგად, საკუთრების ჯაჭვი, მათ შორის ბენეფიციარები, იშვიათად ხდება საზოგადოებისთვის ცნობილი.
საბანკო ანგარიშის ფლობა
ამ შემთხვევაში, ბენეფიციარი არის მფლობელი, რომელსაც აქვს კონტროლი ამ ანგარიშზე არსებულ აქტივებზე ან სახსრებზე. ამ ადამიანს შეუძლია ირიბად ან პირდაპირ მართოს ფინანსები. უფრო მეტიც, კონცეფცია ვრცელდება ექსკლუზიურად იმ პირებზე, რომლებსაც აქვთ სრული კონტროლი ამ სახსრებზე, მაშინაც კი, თუ ბენეფიციარი პირდაპირ არ ახორციელებს რაიმე ტრანზაქციას, მაგრამ ისინი ხორციელდება მისი მითითებით. ანგარიშის გახსნისას საკრედიტო ინსტიტუტები ყოველთვის ითხოვენ ინფორმაციას საბოლოო ბენეფიციარების შესახებ.
ნდობის მენეჯმენტი
ამ შემთხვევაში ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც იღებს შემოსავალს ნდობის მართვაში გადაცემული ან მესამე პირებისთვის სარგებლობაში გადაცემული ქონებიდან.
დაზღვევა
ამ შემთხვევაში ტერმინი გამოიყენება იმ პირთან მიმართებაში, რომელიც მიიღებს სადაზღვევო თანხას. თუ პირს აქვს სიკვდილის დაზღვევა, პირველადი (ან პირობითი) ბენეფიციარი შეიძლება იყოს ნებისმიერი სხვა პირი.
მემკვიდრეობა
ბენეფიციარი ანდერძის შესაბამისად არის მემკვიდრე.
ქირავდება ქონება ქირავდება
ტერმინი ვრცელდება პირზე, რომელიც იღებს ან ანუიტეტს.
Ნდობის წერილი
თუ ფული გაცემულია აკრედიტივით, ბენეფიციარია ის პირი, რომლის სახელზეც იხსნება ემიტენტი ბანკი.
ბენეფიციარების შესაძლებლობები და უფლებები
თუ ბენეფიციარი ფლობს აქციებს ბიზნესში, მას უფლება აქვს გადასცეს თავისი საკუთრების უფლება სხვა პირს. საბოლოო მფლობელი მონაწილეობს საწესდებო კაპიტალთან დაკავშირებული საკითხების გადაწყვეტაში. ბენეფიციარს ასევე აქვს არაპირდაპირი მონაწილეობა აქციონერთა კრებებზე. მფლობელს შეუძლია მონაწილეობა მიიღოს კომპანიის საბჭოს არჩევაში.
