Centrālās bankas refinansēšanas likme pa gadiem tabula. Pašreizējā centrālās bankas refinansēšanas likme

Pašreizējā Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme (galvenā likme) ir 7,75% (spēkā no 2018. gada 17. decembra līdz šim brīdim)

Refinansēšanas likme- tas ir atšķirīgs citu banku naudas piedāvājums. Krievijas Centrālā banka izsniedz kredītus komercbankām un citām finanšu organizācijām, un tās savukārt izsniedz aizdevumus gan parastajiem pilsoņiem (fiziskām personām), gan dažādiem uzņēmumiem un organizācijām (juridiskām personām).

Praksē tas izskatās šādi: komercbanka var paņemt no Centrālās bankas – teiksim, vienu miljonu dolāru. Gadu vēlāk viņam ir pienākums atdot centrālajai bankai kopējo summu viena miljona ASV dolāru apmērā + procentus, kas šajā laikā uzkrājušies ar tādu pašu refinansēšanas likmi. Šī gada laikā komercbanka aizdod naudu iedzīvotājiem un organizācijām par augstāku procentu likmi nekā refinansēšanas likme - un gūst peļņu. Iedzīvotāji saņem kredītus, arī Centrālā banka nepaliek bez zaudējumiem - visi it kā priecīgi.

Skaitļos tas var izskatīties šādi: pieņemsim, ka refinansēšanas likme ir 10% (precīzu likmi šodienai varat uzzināt raksta beigās). Banka aizņemas noteiktu naudas summu no Krievijas Centrālās bankas par 10% gadā un pēc tam izsniedz šo naudu parastajiem pilsoņiem, piemēram, par 18% gadā. Baņķieri iekasē starpību, ko viņi saņem.

Kāpēc valsts centrālā banka neaizdod cilvēkiem tieši?

Centrālā banka strādā tikai ar lielām summām, tur nav miljoni, bet gan griežas desmiti un simti miljonu dolāru. Vienkārši sakot - "tas nav karalisks bizness, izsniegt kredītus katrai vecenei."

Izrādās, ka bankas darbojas kā starpnieki, bet tas mums ir pat izdevīgi, jo banku organizācijām ir plaša struktūra ar simtiem biroju un bankomātu visā valstī, kas ļauj ierindas pilsoņiem atrast mājai tuvāko filiāli un saņemt nepieciešamo. finanšu pakalpojumi.

Vai komercbanka var dabūt no Centrālās bankas vairāk un lētāk naudu un izsniegt savus kredītus par augstāku cenu?

Aptuveni runājot, jā, tā var. Bet komercbankas nevar noteikt ļoti lielu atšķirību - konkurenci tomēr!

Jūs "pārplēsīsiet trīs ādas" - klienti aizbēgs uz citu banku. Un tev paliks valsts naudas summa, bet tās ir jāatdod!

Tāpēc, kā likums, kredītu likmes dažādās kredītiestādēs īpaši neatšķiras.

Tiesa, noteikumam ir izņēmumi. Runa ir par kredītorganizācijām, kas nodarbojas ar lieliem veikaliem, kā arī kreditēšanu, izmantojot pa pastu nosūtītas kartes. Šādu organizāciju piemēri: Bankas mājas kredīts, Krievijas standarts, OTP Bank, Alfa Bank, Renesanses kredīts un citi. Procentu likmes šādos gadījumos var sasniegt 30-70%. Tas panākts, pateicoties cilvēku uzvedības psiholoģiskajiem aspektiem, kā arī zemajam finanšu pratības līmenim.

No kurienes nāk konkrētā refinansēšanas likmes vērtība?

Refinansēšanas likme tiek noteikta, pamatojoties uz pašreizējo ekonomisko situāciju valstī un . Ja inflācijas līmenis paaugstinās, centrālā banka paaugstina refinansēšanas likmi. Ja inflācija samazinās, tad Centrālā banka samazina refinansēšanas likmi.

Parasti tas izskatās šādi: kad refinansēšanas likme ir zema, aizdevumi kļūst pieejami. Kredītu procentu likme krītas, un cilvēki ir gatavi tos ņemt. Tomēr galu galā jums būs nedaudz jāpārmaksā, tad ir izdevīgi aizņemties naudu. Var nopirkt daudz un visu un lēnām atmaksāties.

Uzņēmumiem klājas labāk. Jo vairāk naudas viņi piesaista savam biznesam un jo lētāka ir šī nauda, ​​jo vairāk preču viņi var saražot un saņemt lielākus ieņēmumus.

Līdz ar to, kad cilvēkiem uz rokas ir daudz naudas, notiek vairāk pirkumu, kā rezultātā preces parasti sāk sadārdzināties. Cilvēki sāk visu slaucīt no plauktiem. Preču visiem nepietiek, un pārdevēji sāk celt cenas. Tajā pašā laikā inflācija sāk pieaugt.

Atgādināšu, ka dažādos laika periodos par vienu un to pašu naudas summu vienu un to pašu preci var iegādāties dažādos daudzumos.

Augsts inflācijas līmenis ietekmē cilvēku labklājību. Jo augstāka inflācija, jo zemāks ir cilvēku labklājības līmenis un viņi ir neapmierinātāki. Un tas jau ir drauds valsts valdībai, jo neapmierinātie cilvēki var piecelties un izvēlēties sev citus valdniekus.

Tāpēc, refinansēšanas likme darbojas kā instruments inflācijas līmeņa ietekmēšanai valstī. Lai samazinātu inflāciju, tiek paaugstināta refinansēšanas likme. Kas padara kredītus dārgākus? Cilvēkiem tos lietot kļūst neizdevīgi un dārgi, kas galu galā ietekmē viņu pirktspēju.

Cilvēkiem ir mazāk naudas, un cilvēki sāk tērēt mazāk. Nopelnītie līdzekļi aiziet tikai uz visnepieciešamākajiem. Mums ir jāatsakās no gardumiem un jaunizveidotiem sīkrīkiem. Sakarā ar to krītas pārdošanas apjomi veikalos, un pārdevēji sāk samazināt preču cenas. Tas viss noved pie zemākas inflācijas.

Refinansēšanas likme un nodokļi

Jāpiebilst, ka papildus iepriekš uzskaitītajiem gadījumiem refinansēšanas likme tiek piemērota arī nodokļos.

• Proti, ar nodokli tiek aplikti ienākumi, kas pārsniedz refinansēšanas likmi + 5 procentpunkti. Piemēram, ja jūs atvērāt depozītu ar 15 procentiem gadā, kamēr refinansēšanas likme bija 10%, tad aprēķinam mēs pievienojam 5 pret 10 un saņemam tos pašus 15%. Tas nozīmē, ka no depozīta ienākuma nodoklis nebūs, bet, ja pēc tam veicāt jaunu depozītu 16% gadā ar tādu pašu refinansēšanas likmi, tad jums būs jāmaksā nodoklis 35% apmērā no 1% no ienākumiem. saņemts depozītā.
• Tāpat refinansēšanas likme palīdz noteikt atlīdzības apmēru, ko darba devējam ir pienākums izmaksāt darbiniekam algas, atvaļinājuma naudas vai atlaišanas brīdī pienākošās naudas nokavējuma gadījumā.diena.
• Un visbeidzot, refinansēšanas likme tiek izmantota, lai noteiktu soda sankcijas personām, kuras ir parādā nodokļus un dažādas nodevas. Lai to izdarītu, izmantojiet šādu formulu:

Refinansēšanas likmes izmaiņas no 1992. gada līdz mūsdienām:

Secinājums

Mēs ceram, ka mūsu raksts palīdzēja jums atbildēt uz jautājumu: kāda ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme un kāpēc tā ir nepieciešama. Un, ja jums ir kādi jautājumi, varat tos uzdot zemāk komentāros.

2019. gada 22. martā Krievijas Banka nolēma saglabāt bāzes likmi 7,75% gadā. Likme šādā vērtībā ir spēkā no 2018. gada 14. decembra. Pēc tam galvenā refinansēšanas likme tika palielināta par 0,25%. 2018. gadā Krievijas Federācijas Centrālā banka bāzes likmi paaugstināja divas reizes, piemēram, 13. septembrī - līdz 7,5%. Iespējams, nākotnē ir vērts gaidīt izmaiņas Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmē 2019. gadā. Tabula no regulatora oficiālās vietnes par likmes izmaiņām ir sniegta rakstā.

Sīkāk pastāstīsim, kas ir refinansēšanas likme, kā tā tiek piemērota saskaņā ar likumu un kā tās maiņa ietekmē Krievijas ekonomiku.

Termina definīcija un tā vēsture

Refinansēšanas likme tika ieviesta tālajā 1992. gadā. Krievijas Federācijas Centrālās bankas (Krievijas Bankas) instrukcija, kas datēta ar 11.12.2015. tā tika pielīdzināta pamatlikmei.

Lai saprotamā valodā izskaidrotu, kas ir refinansēšanas likme, ir nepieciešami ekonomiski termini. Faktiski tas ir procents gadā, par kādu Centrālā banka aizdod komercbankām, un pamatlikme ir īstermiņa procentu likme, saskaņā ar kuru Centrālā banka ir gatava sniegt komercbankām iknedēļas aizdevumus un pieņemt noguldījumus no plkst. tos uz to pašu periodu.

Tādējādi šis rādītājs ietekmē kredītu izmaksas iedzīvotājiem. Inflācijas līmenis ir atkarīgs no tā, kāda likme ir spēkā valstī, kāds ir tās lielums. Cenšoties samazināt inflāciju, Krievijas Banka paaugstina bāzes likmi, bankas ir spiestas paaugstināt kredītu procentus, padarot tos mazāk pieejamus, kā rezultātā samazinās pirktspēja un spiediens uz nacionālo valūtu. Refinansēšanas likme tiek izmantota nodokļu vajadzībām un soda un soda naudas aprēķināšanai saskaņā ar likumu.

Nozīme

Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme šodien 2019. gadā ir vienāda ar pamatlikmi, jo kopš 2016. gada tā nav noteikta atsevišķi (Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2019. gada 12. gada instrukcijas 2. punkts). 2015). Krievijas Federācijas Centrālās bankas bāzes likme šodien ir 7,75%. Šī vērtība ir noteikta saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas kārtējā gada 22. marta informāciju.

Kā liecina Krievijas Bankas priekšsēdētājas Elvīras Nabiuļinas paziņojums, likmi tika nolemts nepaaugstināt, ņemot vērā daudzus faktorus. Viens no tiem bija gada inflācijas samazinājums janvārī-februārī (5,2%), salīdzinot ar prognozēm 2018. gada beigās. Arī Krievijas Banka prognozē mērenu inflācijas pieaugumu 2019. gadā, tāpēc pieļauj bāzes likmes iespēju. griezt. Lēmumu par šī rādītāja apmēru pieņem Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktoru padome. Nākamā sanāksme notiks 2019. gada 26. aprīlī, un tad likme var tikt koriģēta.

Minēsim tabulā piemēru, kā likme mainījās 2017.-2019. gadā.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme 2019. gadam: tabula (Krievijas Federācijas Centrālās bankas oficiālā vietne - avots)

Kā aprēķināt procentus un soda naudu?

Šeit ir galvenie refinansēšanas likmes piemērošanas gadījumi.

Soda kalkulatoru var atrast dažādās tīmekļa vietnēs, tostarp Šķīrējtiesas tīmekļa vietnē. Aprēķinu var veikt pats, tas ir pavisam vienkārši.

Piemēram, parāda summa ir 10 000 rubļu, kavējums ir 20 dienas. Šeit ir aprēķins refinansēšanas likmēm 1/300 un 1/150.

• 10 000 * 0,025% * 20 = 50 rubļi.
  10 000 * 0,05% * 20 = 100 rubļi.

Tādējādi formula izskatās šādi: parāda summa * refinansēšanas likme / 300 * kavējuma dienu skaits.

Refinansēšanas likmi 2019. gadam Centrālā banka nosaka 7,75%, kāpēc komercbankas turpina izsniegt kredītus par augstākām procentu likmēm?

Atšķirība starp refinansēšanas likmi un komercbanku kredītu likmēm faktiski ir maksa par kredītorganizāciju starpniecības pakalpojumiem. Krievijas Federācijas Centrālā banka saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem var kontrolēt atsevišķu aizdevumu izsniegšanu, taču tai nav tiesību tieši ierobežot procentus, tos veido tirgus procesi.

Jāpiebilst, ka Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme šodienai 2019. gadā ir 7,75% - vēl nesen tas bija diezgan zems rādītājs Krievijai, taču, salīdzinot ar citām valstīm, likme turpina saglabāties augstā līmenī. . Piemēram, ASV tas ir 1,75%, Lielbritānijā - 0,5%.

Paziņojiet mums, kāds ir rezultāts refinansēšanas likmes 2017. gadā kāpēc jums ir nepieciešama šī informācija un kad to piemērot praksē.

Galvenā

Cits nosaukums Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmes- diskonta likme. To mēra procentos. Šo rādītāju nosaka Centrālā banka. Tā ir arī Krievijas Banka.

Tas ir viens no galvenajiem ekonomiskās vides faktoriem. Tās galvenais mērķis ir parādīt, cik parastai bankai maksā kredīta saņemšana valsts galvenajā bankā. Bet ne tikai. To aktīvi izmanto arī nodokļu vajadzībām, kā arī sankciju aprēķināšanai gan pret kontrolieriem, gan maksātājiem - soda naudas pēc refinansēšanas likmes un naudas sodi. Tas ir tieši saistīts ar obligāto maksājumu atgriešanas kavēšanos. Tāpēc katram grāmatvedim jādarbojas ar visprecīzākajiem un aktuālākajiem datiem par savu vērtību.

Dažreiz refinansēšanas likme kalpo kā vadlīnija procentiem par nodokļa samaksas atlikšanu vai iemaksu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 64. panta 4. punkts). Turklāt, pamatojoties uz to, tiek aprēķināti procenti par ieguldījumu nodokļa kredītu.

Jāpiebilst, ka pirms kāda laika Krievijas Federācijas Centrālā banka ieviesa apgrozībā līdzīgu rādītāju - galveno likmi, kas mulsināja un samulsināja daudzus praktiķus. Īpašas grūtības radās, kad bija nepieciešams noskaidrot kontrolētā parāda procentu apmēru, kas ļāva samazināt ienākuma nodokli. Bija pamatotas šaubas par to, uz kuru likmi koncentrēties – uz atslēgu vai refinansēšanu. Tas nebija skaidrs no attiecīgo Nodokļu kodeksa noteikumu teksta.

Taču pēdējā laikā visas šaubas ir kliedētas. Fakts ir tāds, ka kopš 2016. gada šie divi rādītāji ir vienoti. Izvēlēta šāda pieeja: no 01.01.2016 refinansēšanas likme tiek pielīdzināta pamatlikmei konkrētajā datumā. Kopš tā laika Krievijas Federācijas Centrālā banka nav atsevišķi noteikusi refinansēšanas likmes procentus. Vienkārši sakot, tie mainīsies vienlaikus.

Izmērs kārtējā gadā

Šīs rakstīšanas laikā refinansēšanas likme 2016. gadā ieguva divas nozīmes. Tātad kopš gada sākuma tas bija 11 procenti. Kopš 14.jūnija tas ir nedaudz samazināts – līdz 10,5 procentiem. 2016. gada 16. septembrī Krievijas Federācijas Centrālā banka pēc sanāksmes pazemināja likmi līdz 10 procentiem. cm. " ". Tādas refinansēšanas likmes aprēķins šodien. 2016. gads gads uzrāda iepriecinošu tendenci.

No ekonomikas viedokļa šis kritums nozīmē pozitīvu tendenci. Pirmkārt, cenu pieauguma tempa samazināšanās dēļ.

Tāpat atzīmējam, ka 2017.gada 1.-2.ceturksnī Krievijas Federācijas Centrālās bankas vadība plāno atkārtoti aktualizēt jautājumu par samazināšanu. oficiālā refinansēšanas likme. Taču nav skaidrs, vai tiešām būs korekcijas.

Kopumā ir interesanti sekot līdzi dinamikai refinansēšanas likmes pa gadiem. Tas ļoti skaidri parāda, kas notiek ar mūsu valsts ekonomiku. Par ko - refinansēšanas likmes skatīt tabulā (ieskaitot 2017. gada refinansēšanas likmes rādītājus).

Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme šodien ir 7,75% (sakrīt ar pamatlikmi)

Tas ir gada procents, par kādu cita kredītiestāde var saņemt aizdevumu no Krievijas Federācijas Centrālās bankas. Vairākās ārvalstīs var lietot tādu terminu kā "atlaižu likme". Likme nosacīti atspoguļo pašreizējo naudas vērtību ekonomikai. No 2013. gada 13. septembra tika ieviesta atsevišķa, kas padarīja refinansēšanas likmi par sekundāru instrumentu. Kopš 2016. gada 1. janvāra refinansēšanas likme ir pielīdzināta pamatlikmei.

Kā tas tiek aprēķināts. Tās galīgo vērtību ietekmē daudzi faktori: ekonomikas stāvoklis, inflācija valstī, patēriņa cenu līmenis, situācija banku tirgū, dažkārt arī ārpolitika.

Kāpēc tas ir vajadzīgs un ko tas ietekmē

• Noguldījumu un noguldījumu maksimālo likmju ierobežojums. Saskaņā ar likuma par centrālo banku 74. panta 7. punktu Krievijas Bankai ir tiesības noteikt maksimālo noguldījumu procentu likmi. Šāds ierobežojums nevar būt:
  - zem 2/3 likmes noguldījumiem rubļos;
  - zemāka par LIBOR likmi noguldījumiem ārvalstu valūtā.
  Tādējādi noguldījumu likmes apakšējā robeža ir 5,5% (ar likmi 8,25). Augšējā robeža tiek noteikta, pamatojoties uz vidējo maksimālo likmi TOP-10 banku noguldījumiem (tiek noteikta 3 reizes mēnesī).


• Komercbanku kredītu likmes. Arī kredītu saņemšana no Centrālās bankas ir viens no komercbanku līdzekļu avotiem. Līdz ar to šo līdzekļu izmaksas ietekmēs arī aizdevuma galīgās izmaksas. Tie. jo zemāka likme, jo lētāki aizdevumi var būt aizņēmējiem. Tajā pašā laikā, no otras puses, noguldījumu likmes šajā situācijā samazināsies. Protams, tiešas korelācijas šeit nav, bet tas, kā ietekmē Krievijas Federācijas centrālās bankas refinansēšanas likme, ir diezgan pamanāms.


• ienākuma nodoklis par noguldījumiem. Ar nodokli tiek aplikti ienākumi, kas gūti, pārsniedzot oficiālo likmi par 5%. Pašreizējā refinansēšanas likme ir 8,25%, tādēļ noguldījuma neapliekamais % ir līdz 13,25 ieskaitot. Ja saņemat ienākumus ar augstāku likmi, tad no starpības būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis 35% apmērā (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 214.2., 224. pants).
  Piemērs: jūs atvērāt depozītu ar 15% gadā uz 1 gadu 500 000 rubļu apmērā. Nodokli šajā gadījumā var aprēķināt šādi:
  Nodokļa bāze = (15% * 500 000) - (13,25% * 500 000) = 75 000 - 66 250 = 8750
  Maksājamā nodokļa summa ir 35 * 8750 = 3062,50 rubļi.
  Fiziskām personām nodokļu aģents ir kredītiestāde, tāpēc jums automātiski tiks ieturēts nodoklis ieskaitīšanai budžetā. Tādējādi jūsu rokās, depozīta līguma beigās, jūs saņemsiet 71 937,50 rubļus.


• Dažādu nodokļu un nodevu samaksas termiņu pārkāpšana. Tiek regulēts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 75. panta 4. punkts. Soda nauda tiek iekasēta atbilstoši 1/300 no pašreizējās procentu likmes. Dažādu sodu aprēķināšanai iesakām izmantot mūsējo, tajā jau ir visas nepieciešamās aprēķinu iespējas.


• Procenti par svešas naudas izlietojumu, kā arī materiālie ieguvumi no uzkrājumiem uz tām. Saskaņā ar Art. 212 no Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa - tiek aprēķināti, pamatojoties uz 2/3 no pašreizējās likmes.


• Kredīta līgums bez procentiem. Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 809. pantu procenti tiek iekasēti kā viena Krievijas Bankas refinansēšanas likme.


• Atbildība par algu un citu maksājumu kavējumu. Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Darba kodeksa 236. pantu šādos gadījumos darbiniekam par kavējumu ir jāmaksā procenti, pamatojoties uz 1/300 no likmes.

Krievijas Federācijas Centrālā banka paaugstināja refinansēšanas likmi. Šodien tas palielinājies par 0,25 punktiem. Šajā rakstā atradīsit iepriekš izmantoto vērtību tabulu, Krievijas Bankas likmju tabulu visām operācijām, kā arī izmaiņu prognozi.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme pirmo reizi tika noteikta 1992. gadā. Sākotnēji tas tika ieviests, lai realizētu iespēju stimulēt tirgus ekonomiku un naudas apriti Krievijas Federācijas teritorijā. Bet tad viņi sāka to izmantot citiem mērķiem. Tātad saskaņā ar nodokļu kodeksu ir jāaprēķina:

• sodi par nodokļu, nodevu un iemaksu samaksas termiņu pārkāpšanu (aprēķins tiek veikts, pamatojoties uz nesamaksāto summu un 1/300 no refinansēšanas likmes par katru nokavēto dienu līdz faktiskās samaksas dienai);
• materiālais labums vai kredītu procentu uzkrājums (aprēķins tiek veikts, pamatojoties uz aizdevuma summu un 2/3 no refinansēšanas likmes).

Mūsu bezmaksas tiešsaistes pakalpojums ļaus jums sagatavot maksājuma uzdevumu savlaicīgai nodokļu, nodevu un apdrošināšanas prēmiju samaksai:

Veikt maksājumu

Saskaņā ar Civilkodeksu, izmantojot likmi, jūs varat noteikt:

• no aizņēmēja maksājamo procentu summu pēc bankas likmes, ja līgumā nebija noteikti procentu nosacījumi;
• soda naudas un soda naudas par maksājumu kavējumiem, piegādes datumu pārkāpumiem u.c.

Refinansēšanas likme tagad un nākotnē

Refinansēšanas likme tagad ir 7,50% gadā. No 2018. gada 17. septembra Krievijas Federācijas Centrālā banka to paaugstināja par 0,25 punktiem.

Nākamā direktoru padomes sēde par refinansēšanas likmes līmeni notiks 2018. gada 26. oktobrī.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas speciālisti atzīmē, ka gada inflācijas atgriešanās līdz 4% ir straujāka nekā prognozēts. 2018. gada augustā patēriņa cenu gada pieauguma temps sasniedza 3,1%. Inflācija pieaug, pateicoties pārtikas preču cenu pieaugumam līdz 1,9% no gada pieauguma tempa.

Saskaņā ar prognozēm patēriņa cenu pieauguma temps līdz 2018. gada beigām sasniegs 3,8-4,2% līmeni. Gada inflācija maksimumu sasniegs 2019. gada pirmajā pusē. Līdz 2019. gada beigām tas būs 5,0–5,5%. Patēriņa cenu gada ceturkšņa pieaugums 2019. gada otrajā pusē palēnināsies līdz 4%. 2020. gada pirmajā pusē gada inflācija atgriezīsies pie 4%. Šajā periodā rubļa pavājināšanās un PVN pieauguma sekas būs izsmeltas.

Tādējādi KF Centrālā banka izvērtēs refinansēšanas likmes tālākas paaugstināšanas iespēju, ņemot vērā inflācijas un ekonomikas dinamiku atbilstoši augstāk minētajai prognozei. Tāpat tiks ņemti vērā riski no ārējiem apstākļiem un finanšu tirgu reakcija uz tiem.

Refinansēšanas likme 2018. gadā un agrāk (tabula)

Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmes vērtība visā tās pastāvēšanas vēsturē ir mainījusies diezgan bieži un dažādos diapazonos. Tātad pirmais procents bija 20%. Pēc pieciem mēnešiem tas četrkāršojās un turpināja strauji augt līdz 1994. gada vidum. Sasniedzot maksimumu, tas vairākus gadus svārstījās ap 200%. 2000. gadu sākumā likme tika samazināta līdz pieņemamam līmenim.

Tabula. Visas Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmes un galvenās likmes vērtības

Tabula no Krievijas Federācijas Centrālās bankas oficiālās vietnes ar likmēm visām operācijām

Attiecība starp pamatlikmi un refinansēšanas likmi

Pamatlikme ir minimālā procentu likme kreditēšanai komercbankai uz septiņu dienu periodu. Tas ir arī maksimālais procents no komercbankas depozīta uz 7 dienām.

Pamatlikme ir spēkā kopš 2013. gada. Bet no 2016. gada 1. janvāra Krievijas Federācijas Centrālā banka pielīdzināja tās vērtību refinansēšanas likmei (2015. gada 11. decembra dekrēts Nr. 3894-U). Tagad Krievijas Federācijas Centrālā banka maina pamatlikmi, un attiecīgi tiek koriģēta refinansēšanas likme.

Komercbanku kreditēšanai tagad tiek izmantots procentu likmju koridors.

Mainījusies arī refinansēšanas likmes loma Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrumentu sistēmā. Bet ar to joprojām ir piesaistītas nodokļu un civilkodeksā noteiktās rādītāju aprēķināšanas metodes.

Refinansēšanas likme grāmatvedim

Grāmatvedim ir svarīgi zināt refinansēšanas likmi, lai aprēķinātu:

• soda naudas apmērs par nokavētu nodokļu vai apdrošināšanas prēmiju apmēru;
• fiziskās personas ienākumu apmērs materiālo pabalstu veidā par aizdevumiem;
• vēlāk atgrieztos iedzīvotāju ienākuma nodokļa procentus;
• kompensācija par kavēto algu.

Sods par kavēšanos. Ja nolemjat iesniegt precizētu deklarāciju vai precizētu iemaksu aprēķinu, vispirms samaksājiet nesamaksāto nodokli vai iemaksas, kā arī nokavējuma naudu (Nodokļu kodeksa 81. panta 1. apakšpunkts, 4. punkts). Ja nodokļu vai iemaksu kavējums nebija ilgāks par 30 dienām, aprēķiniet procentu summu, izmantojot formulu:

Peni \u003d Sn * Kd * 1/300 * Trešdien,

Ja kavēšanās ir 31 diena vai vairāk, izmantojiet citu formulu:

Peni \u003d Sn * 30 * 1/300 * T + Sn * Kd * 1/150 * Tr,

ja sodi - soda naudas par novēlotām nodokļu vai apdrošināšanas prēmijām,

Sn - laikā nesamaksātā nodokļa vai iemaksu summa,

Kd - kavēto dienu skaits,

Ср ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likme, kas ir spēkā kavējuma periodā.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis no materiālajiem labumiem par kredītiem. Ja jūsu organizācija darbiniekam vai citai saistītai personai ir izsniegusi aizdevumu rubļos bez procentiem vai ar zemu procentu likmi, šim darbiniekam ir ienākumi materiālo labumu veidā. No šiem ienākumiem jums ir jāaprēķina iedzīvotāju ienākuma nodoklis katra mēneša pēdējā datumā (Nodokļu kodeksa 1. apakšpunkts, 1. punkts, 212. pants un 7. punkta 1. punkts, 223. pants). Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme ienākumiem materiālo pabalstu veidā ir 35%. Lai aprēķinātu nodokli, izmantojiet formulu (Nodokļu kodeksa 2. apakšpunkts, 2. punkts, 212. pants un 2. punkts, 224. pants):

iedzīvotāju ienākuma nodoklis \u003d Cz * (2/3 * Tre - C) / D * Kd * 35%,

kur iedzīvotāju ienākuma nodoklis - iedzīvotāju ienākuma nodoklis no materiālajiem labumiem no procentu uzkrājumiem,

Sz - aizdevuma summa,

Ср ir refinansēšanas likme, kas ir spēkā mēneša pēdējā dienā,

C - aizdevuma likme,

D — 365 (366) dienas,

Kd - kredīta izmantošanas kalendāro dienu skaits mēnesī.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka, ja izsniedzāt aizdevumu privātpersonai, kura nav savstarpēji atkarīga, materiālais labums netiek aplikts ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (Nodokļu kodeksa 212. panta 1. punkts).

Procenti par nokavēto iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešanu. Ja Jūs kļūdas dēļ ieturējāt kādam darbiniekam pārmaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli un neatdevāt nodokli laikā, Jums ir jāmaksā šim darbiniekam procenti. Atgādiniet, ka jums ir pienākums informēt darbinieku par katru pārmērīgi ieturēta iedzīvotāju ienākuma nodokļa gadījumu. Darbinieks raksta iesniegumu par atmaksu (Nodokļu kodeksa 231. panta 1. punkts). Un Jums kā darba devējam trīs mēnešu laikā pēc iesnieguma ir jāatdod darbiniekam iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa. Par kavējumu tiek iekasēti procenti, pamatojoties uz refinansēšanas likmi (Nodokļu kodeksa 231. panta 5. punkta 1. punkts). Formula ir:

Cn \u003d Su * Cp,

kur Cp ir procentu summa, kas darbiniekam pienākas par vēlāk atgriezto iedzīvotāju ienākuma nodokli, Su ir pārmērīgi ieturētā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa, kas netika atgriezta laikā, Cp ir refinansēšanas likme, kas ir spēkā no dienas, kad iedzīvotāju ienākuma nodoklis bija jāatgriež līdz faktiskās samaksas dienai.

Kompensācija par nokavēto algu. Alga jāmaksā laicīgi vismaz reizi pusmēnesī. Darbiniekiem ir tiesības uz kompensāciju par kavējumu (Krievijas Federācijas Darba kodeksa 236. pants). Minimālo atlīdzības apmēru aprēķina pēc formulas: Sk = Sz * Kd * 1/150 * Cp, kur Sk ir atlīdzības apmērs, kas pienākas darbiniekam par darba samaksas kavēšanu, Sz ir nokavēti izmaksātās darba algas apmērs, Kd ir kavējuma dienu skaits, Cp ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas likmes refinansēšana, kas darbojas kavējuma periodā.

Likums nosaka tikai minimālo atlīdzību. Ja jūsu organizācija pieņem lielāku kompensācijas summu, jums šī summa ir jāsamaksā saskaņā ar iekšējiem dokumentiem.