Kiedy u nas się to opłaca. Porównanie praw i obowiązków obywatelskich IP i LLC

) bezpośrednio na naszej stronie internetowej. Z ich pomocą będziesz mógł sporządzić pakiet dokumentów, który spełnia wszystkie wymagania dotyczące wypełniania i ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej.

Co jest lepsze, aby otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą lub LLC?

To pytanie zadaje sobie większość początkujących przedsiębiorców. Dokonanie właściwego wyboru w takiej sytuacji jest bardzo ważne, ponieważ od tej decyzji zależeć będzie procedura rejestracji, dalsze płacenie podatków i inne powiązane czynniki.

Nie należy przeceniać znaczenia wyboru formy organizacyjno-prawnej. Najważniejsze jest założenie własnej firmy, a jej forma to w zasadzie tylko umowa z państwem, na warunkach, na jakich zgadzasz się na prowadzenie działalności.

Odpowiedzialność majątkowa przedsiębiorców indywidualnych i LLC

W Internecie opublikowano wiele artykułów na ten temat: Jaka jest różnica między firmą jednoosobową a spółką LLC lub Jaka jest różnica między firmą jednoosobową a LLC. Niemal w każdym z nich główna różnica polega na tym, że indywidualny przedsiębiorca odpowiada za swoją działalność majątkiem osobistym.

Jednocześnie założyciele i uczestnicy LLC nie ponoszą odpowiedzialności za zobowiązania spółki, a jedynie ryzykują środki wniesione do kapitału docelowego (który zwykle wynosi zaledwie 10 000 rubli). To częściowo prawda:

Po pierwsze w odniesieniu do LLC. Kiedy jest tworzony, istnieją dwa rodzaje odpowiedzialności:

1. Odpowiedzialność jako osoba prawna.
2. Odpowiedzialność założycieli i uczestników jako jednostek.

Kiedy ludzie mówią o ograniczonej odpowiedzialności, zwykle mają na myśli pierwszy rodzaj. Rzeczywiście, LLC, jako osoba prawna, odpowiada za swoje zobowiązania tylko w zakresie swojej własności.

Jeśli jednak np. LLC nie może samodzielnie spłacić swoich długów, to w postępowaniu upadłościowym zobowiązania te mogą zostać scedowane na jej założycieli i uczestników (odpowiedzialność subsydiarna).

Po drugie w odniesieniu do IP. Cały jego majątek nie dzieli się na osobisty i ten, którego używa w biznesie. Dlatego w przypadku zobowiązań dłużnych roszczenia będą dotyczyły nawet majątku, który otrzymano przed rozpoczęciem działalności.

Należy jednak zauważyć, że istnieje lista nieruchomości, których nie można odzyskać od indywidualnego przedsiębiorcy (na przykład jego jedyne mieszkanie lub działka). Pełna lista znajduje się w ust. 1 art. 446 Kodeksu postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Bezpłatne konsultacje rejestracyjne

Procedura rejestracji jednoosobowej działalności gospodarczej i LLC

Tutaj przyjrzymy się głównym różnicom między jednoosobową działalnością gospodarczą a LLC na etapie otwarcia:

• Możesz zarejestrować LLC dla jednej lub kilku osób (do 50), w przeciwieństwie do indywidualnego przedsiębiorcy, gdzie tylko jedna osoba jest właścicielem.
• Aby otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, musisz złożyć w urzędzie skarbowym tylko 3 dokumenty: wniosek o rejestrację, pokwitowanie zapłaty cła państwowego oraz kopię paszportu. W przypadku LLC pakiet dokumentów jest 2 razy większy.
• Cło państwowe dla indywidualnych przedsiębiorców wynosi 800 rubli, a dla LLC - 4000 rubli.
• W ciągu 4 miesięcy po rejestracji LLC konieczne jest wniesienie kapitału docelowego w wysokości co najmniej 10 000 rubli. IP nie musi tego robić.
• Okres rejestracji dla jednoosobowej działalności gospodarczej i LLC jest taki sam - 5 dni roboczych.

Prawny adres IP i LLC

Aby zarejestrować LLC, musisz najpierw znaleźć adres prawny. Przyszła organizacja ma 3 możliwości uzyskania adresu:

1. Kup lub wynajmij lokale niemieszkalne(biuro, magazyn itp.). Ta opcja, z punktu widzenia prawa, jest uważana za najkorzystniejszą lokalizację organizacji. Jest to jednak dość drogie i dlatego w praktyce nie wszyscy założyciele mogą sobie na to pozwolić.
2. Skorzystaj z pomocy wyspecjalizowanej firmy(adres zbiorczy). Ta metoda będzie kosztować znacznie mniej niż na przykład wynajęcie całego lokalu, jednak wybór wyspecjalizowanej firmy musi być bardzo ostrożny, ponieważ jeśli znajduje się na czarnej liście Federalnej Służby Podatkowej, możesz odmówić rejestracji LLC. Zamiast korzystać z usług firmy komercyjnej pewniejsze może okazać się wykupienie adresu w terytorialnym centrum wspierania biznesu (np. inkubatorze przedsiębiorczości).
3. Użyj adresu domowego założyciela lub dyrektora generalnego(nie trzeba być właścicielem, wystarczy rejestracja). Ta metoda całkowicie eliminuje koszt adresu prawnego. Uwagaże pomimo tego, że rejestracja LLC pod adresem zamieszkania nie jest prawnie zabroniona, niektóre urzędy skarbowe mogą odmówić rejestracji.

Jeśli chodzi o IP. Osoba fizyczna jako indywidualny przedsiębiorca musi być zarejestrowana w urzędzie skarbowym w swoim miejscu zamieszkania. Dlatego nawet jeśli przedsiębiorca mieszka i pracuje w jednym mieście, ale jest zarejestrowany w innym, będzie musiał osobiście udać się do swojego miasta i złożyć dokumenty do rejestracji (lub wystawić notarialne pełnomocnictwo swojemu przedstawicielowi).

Jednocześnie indywidualni przedsiębiorcy mogą prowadzić działalność w dowolnym regionie Rosji bez otwierania dodatkowych oddziałów. Jednak przedsiębiorca nadal musi płacić podatki i składać raporty w miejscu zamieszkania (z wyjątkiem UTII i PSN, od których płaci się podatek i składa raporty w miejscu prowadzenia działalności).

Co jest bardziej opłacalne w 2019 roku - IP czy LLC?

Zadając to pytanie, przyszli przedsiębiorcy są przede wszystkim zainteresowani tym, która forma działalności (IP czy LLC) jest bardziej opłacalna pod względem płacenia podatki oraz inne płatności.

Rozważmy najważniejsze punkty:

składki na ubezpieczenie IP

Indywidualni przedsiębiorcy, niezależnie od dostępności pracowników i wybranego systemu podatkowego, są zobowiązani do odprowadzania składek na obowiązkowe ubezpieczenia medyczne i emerytalne „za siebie”.

Uwaga: do 2018 r. wysokość tych składek zmieniała się corocznie w zależności od wysokości płacy minimalnej, jednak od 2018 r. wysokość stałych składek nie jest już powiązana z płacą minimalną, jej dokładną wysokość określa art. 430 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (w 2019 r. łączna kwota stałych składek wynosi 36 238 rubli).

Płatności stałe są powszechnie określane jako najbardziej Główna wada IP w porównaniu z LLC, jeśli jednak to rozgryziesz, okaże się, że nie jest to tak duży minus:

• Po pierwsze, składki na ubezpieczenie własności intelektualnej nie są podatkami od działalności gospodarczej, ale odliczeniami na przyszłe emerytury i ubezpieczenie zdrowotne.
• Po drugie, nawet jeśli w LLC jest tylko jeden uczestnik (dyrektor generalny), nadal musi on płacić wynagrodzenie, z którego przenoszone są również składki ubezpieczeniowe (nawet przy minimalnym wynagrodzeniu kwota składek okaże się w przybliżeniu taki sam jak w przypadku indywidualnego przedsiębiorcy).
• Po trzecie, w prawie wszystkich reżimach podatkowych indywidualny przedsiębiorca ma prawo do obniżenia naliczonego podatku o ok cała suma płatne stałe płatności, w przeciwieństwie do LLC, gdzie dozwolone jest wykorzystanie tylko do 50% wymienionych składek ubezpieczeniowych.

Podatki w zależności od systemu podatkowego

Jeśli chodzi o same płacenie podatków, to ich wysokość zależy całkowicie od wybranego reżimu podatkowego, a nie od obowiązującej formy organizacyjno-prawnej.

Od 2019 roku w Rosji obowiązuje 5 systemów podatkowych:

1. Ogólny system podatkowy (OSNO).
2. Uproszczony system podatkowy (USN).
3. Jednolity podatek od dochodu kalkulacyjnego (UTII).
4. Jednolity podatek rolny (ESKhN).
5. System opodatkowania patentów (PSN).

O stawkach podatkowych USN, UTII i ESHN dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC ten sam. Jedyną różnicę zapewnia ogólny system, w którym podatek dochodowy dla organizacji jest równy 20% , a podatek dochodowy dla indywidualnych przedsiębiorców wynosi 13% . Prawo do korzystania z systemu patentowego mają tylko indywidualni przedsiębiorcy.

Podatki i płatności dla pracowników

Podatki i płatności dla pracowników dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC ten sam.

Wszyscy pracodawcy, niezależnie od tego, czy jest to indywidualny przedsiębiorca, czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, są zobowiązani do potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych (podatku dochodowego) od dochodów wypłacanych swoim pracownikom, a także odprowadzania składek na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne, medyczne i społeczne.

Podatek dochodowy jest pobierany w momencie wypłaty wynagrodzenia i wynosi 13% (praktycznie od wszystkich wypłat dla pracowników). Wysokość składek ubezpieczeniowych zależy od rodzaju zastosowanych taryf (generalnie 30% kwoty wydanej pracownikowi jest przekazywane do funduszy).

Dowiedz się więcej o podatkach i płatnościach dla pracowników.

Ograniczenia dotyczące rodzajów działalności dla przedsiębiorców indywidualnych i LLC

Indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić niektórych rodzajów działalności.

Do najczęstszych z nich należą:

• Produkcja i sprzedaż alkoholu (z wyłączeniem piwa).
• Usługi ubezpieczeniowe.
• Bankowość.
• Fundusze inwestycyjne.
• działalność lombardu.
• Działalność touroperatora (jednocześnie możliwe jest świadczenie usług biura podróży).
• Produkcja leków.

Nie ma żadnych ograniczeń dla organizacji, dlatego rejestrując spółkę LLC, możesz angażować się w absolutnie każdy rodzaj działalności.

Wyciąganie pieniędzy z biznesu

Głównym celem działalności przedsiębiorczej jest osiągnięcie zysku. Aby jednak swobodnie dysponować zarobionymi środkami, należy je najpierw wycofać z biznesu.

dla IP nie ma takiego problemu. Wszystkie zarobione przez niego pieniądze są uważane za jego własne i dlatego w każdej chwili może je odebrać z kasy lub wypłacić z rachunku bieżącego.

Kwoty, które indywidualny przedsiębiorca może przeznaczyć na swoje potrzeby osobiste, nie są ograniczone (najważniejsze jest uniknięcie zaległości podatkowych i składek ubezpieczeniowych). Wypłacając pieniądze nie musisz płacić żadnych dodatkowych podatków.

Odnośnie OO sytuacja jest nieco inna. Wszystko, co organizacja zarabia, jest jej własnością. Dlatego nawet jeśli w LLC jest tylko jeden założyciel, nadal nie ma on prawa do dysponowania pieniędzmi organizacji według własnego uznania.

Założyciele LLC mogą wypłacić zarobione pieniądze na następujące sposoby:

1. Wypłata dywidendy.
2. Naliczanie i wypłata wynagrodzeń.
3. Zawarcie umowy pożyczki.
4. Zawarcie umowy z IP.
5. Fikcyjna umowa z inną firmą.

Wypłata dywidendy jest bezpieczną i legalną procedurą, która jest wyraźnie przewidziana w celu podziału dochodów otrzymywanych przez spółkę.

Dywidendy są wypłacane z zysku netto spółki, który pozostaje po zapłaceniu wszystkich niezbędnych podatków i opłat. Możesz rozdzielać dochody LLC co kwartał, co sześć miesięcy lub na koniec roku. Częstotliwość płatności jest określona w statucie firmy. Najlepszą opcją jest koniec roku.

Podatek dochodowy musi być potrącany z wynagrodzeń 13% oraz przekazywać składki ubezpieczeniowe do funduszy pozabudżetowych (zwykle około 30%). Od dywidend odprowadzany jest również podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% (do 2015 r. było to 9%).

Przykład. Obliczanie zysku dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC

LLC „Firma” z jednym założycielem i IP Petrov I.A. bez pracowników stosuje się dochód STS (6%).

Powiedzmy, że w 2019 roku każdy z nich otrzymał dochód w wysokości 950 000 rubli, ale nie było żadnych wydatków. Obliczona kwota podatku USN w tym przypadku będzie taka sama: 57 000 rubli. (950 000 rubli x 6%).

Indywidualny przedsiębiorca zapłacił „dla siebie” składki ubezpieczeniowe w wysokości 36 238 rubli. Zgodnie z prawem ma on prawo do obniżenia kwoty podatku o 100% wpłaconych składek. W związku z tym zapłaci podatek USN za 2019 rok w wysokości: 20 762 rubli. (57 000 rubli - 36 238 rubli).

Zysk netto IP w tym przypadku jest równy: 893 000 pocierać. (950 000 rubli - 57 000 rubli).

Założyciel LLC wyznaczył sobie jako dyrektor generalny minimalną możliwą pensję (płaca minimalna) w wysokości 7500 rubli i opłacił z niej składki ubezpieczeniowe w wysokości: 27 000 rubli. (7500 rubli x 12 miesięcy x 30%). Zgodnie z prawem ma on prawo do obniżenia kwoty podatku, ale nie więcej niż o 50%. W takim przypadku podatek USN za 2019 r. Będzie równy: 30 000 rubli. (57 000 rubli - 27 000 rubli).

Uwaga: w naszym przykładzie wysokość składek okazała się mniejsza niż 50% naliczonego podatku, dlatego przy jej obniżeniu kwota składek została wykorzystana w całości.

Dodatkowo od wynagrodzenia potrącano podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% w wysokości: 11 700 rubli. (7500 rubli x 12 miesięcy x 13%). W ten sposób dyrektor generalny otrzymał czyste ręce: 78 300 rubli. (90 000 rubli - 9678,24 rubli).

Obliczanie dywidend: 950 000 rub. - 90 000 rubli. (wynagrodzenie) - 57 000 rubli. (podatek STS + składki ubezpieczeniowe) = 803 000 rubli. Dywidendy podlegają dodatkowo opodatkowaniu według stawki 13%, co stanowi równowartość: 104 390 rubli.

Dochód z dywidend wyniósł: 698 610 rubli.

Zysk netto prezesa w tym przypadku jest równy: 788 610 pocierać. (698 610 rubli + 90 000 rubli).

Tak więc, ceteris paribus, zysk netto IP okazał się większy o 104 390 rubli.

Zgłaszanie IP i LLC

Chciałbym podkreślić tylko kilka kluczowych punktów:

• Sprawozdawczość podatkowa (deklaracje i KUDiR) zależy od systemu podatkowego, a nie od formy prowadzenia działalności.
• Raportowanie dla pracowników dla przedsiębiorców indywidualnych i LLC jest takie samo (jednocześnie, jeśli indywidualny przedsiębiorca nie ma pracowników, to nie ma potrzeby składania raportów).
• Indywidualni przedsiębiorcy nie mają obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych i składania sprawozdań finansowych. Jednocześnie małe organizacje (liczba pracowników nie przekracza 100 osób, a przychody nie przekraczają 400 mln rubli rocznie) mają prawo do wystawiania ksiąg rachunkowych w uproszczonej formie.
• Przedsiębiorcy indywidualni oraz spółki z oo, które wykorzystują w swojej działalności gotówkę, są zobowiązane do przestrzegania zasad dyscypliny gotówkowej (warto zaznaczyć, że zasady te są dużo prostsze dla przedsiębiorców indywidualnych niż dla spółek z oo).

Zarabiający

Istnieje opinia, że ​​pracownicy, którzy pracują dla indywidualnych przedsiębiorców, mają znacznie mniej praw niż pracownicy organizacji. W rzeczywistości tak nie jest. Obowiązki pracodawców praktycznie nie zależą od formy prowadzenia działalności.

Indywidualny przedsiębiorca, a także LLC, musi zarejestrować pracowników w pełnej zgodzie z Kodeksem pracy (zawierać umowy o pracę, dokonywać wpisów w książeczkach pracy, wypłacać urlopy i zwolnienia chorobowe, przekazywać wszystkie niezbędne płatności na fundusze pozabudżetowe itp.) .

Ponieważ organizacja ma już co najmniej jednego pracownika (dyrektora generalnego) od samego początku, jest automatycznie rejestrowana natychmiast po rejestracji.

Od 1 stycznia 2017 r. uchylone zostało deklaratywne postępowanie rejestrowe dla pracodawców-przedsiębiorców indywidualnych. Rejestracji i wyrejestrowania w JAF można dokonać na podstawie informacji zawartych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych, Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych i Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych i wcale nie jest konieczne składanie dodatkowych dokumenty (pismo z dnia 31 stycznia 2017 r. nr BS-4-11/ [e-mail chroniony]).

Przyciąganie inwestycji

Jeśli chodzi o przyciąganie inwestycji, LLC wygląda bardziej korzystnie niż indywidualny przedsiębiorca. Za pomocą dodatkowej gotówki organizacja może rozszerzyć swoją działalność i osiągnąć zupełnie nowy poziom zysku.

Nie zapominaj jednak, że inwestowanie nie jest działalnością charytatywną. W zamian za inwestycję nowi członkowie mogą zażądać znacznego udziału w Twojej organizacji. Dlatego przed skontaktowaniem się z inwestorami lepiej wszystko przemyśleć.

W zasadzie indywidualny przedsiębiorca też może pozyskać dodatkowe środki, ale z reguły kończy się to nie na inwestycjach, a na banalnej pożyczce, leasingu czy kredycie. Dość trudno jest zdobyć pieniądze na słowo honoru, ponieważ prawie niemożliwe jest udowodnienie inwestorowi, że ktoś inny brał udział w rozwoju biznesu IP.

Dlatego jeśli planujesz prowadzić biznes nie sam lub w przyszłości legalnie zdecydujesz się zwiększyć liczbę uczestników i przyciągnąć inwestycje, wówczas LLC będzie dla Ciebie najbardziej preferowaną formą działalności.

Prestiż i reputacja

Panuje błędne przekonanie, że inne firmy są mniej chętne do współpracy z indywidualnymi przedsiębiorcami niż z LLC. Właściwie tak nie jest. W większości przypadków klienci, klienci, dostawcy itp. Nie ma znaczenia, z jakiej formy działalności korzystasz. Najważniejsze jest dla nich jasne wywiązywanie się z zobowiązań umownych.

Jedyne na co chciałbym zwrócić uwagę to współpraca z organizacjami i indywidualnymi przedsiębiorcami stosującymi powszechny reżim podatkowy. Ponieważ są płatnikami VAT, starają się robić interesy z przedsiębiorcami na DOS-ie. Ale to już odnosi się bardziej do różnicy między systemami podatkowymi niż do różnic między indywidualnymi przedsiębiorcami a spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością.

Procedura zamknięcia jednoosobowej działalności gospodarczej i likwidacji LLC

Zamknięcie IP jest znacznie łatwiejsze i szybsze niż likwidacja LLC. Aby to zrobić, wystarczy zapłacić cło państwowe w wysokości 160 rubli i złożyć wniosek o zakończenie działalności do Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej.

Z kolei za likwidacja Sp niezbędny:

• Podjąć decyzję o likwidacji, utworzyć komisję likwidacyjną i wyznaczyć jej przewodniczącego.
• Złóż przyjętą decyzję i wniosek o likwidację w formularzu P15001 do Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej.
• Opublikuj zawiadomienie o likwidacji w Biuletynie Rejestracji Państwowej.
• Zawiadomić wierzycieli o likwidacji.
• Przygotować się na możliwy inspekcji na miejscu przez IFTS.
• Przedłożyć tymczasowy bilans likwidacyjny (złożony nie wcześniej niż 2 miesiące po opublikowaniu w „Vestnik”).
• Zapłać cło państwowe za likwidację LLC w wysokości 800 rubli.
• Prześlij ostateczny zestaw dokumentów (bilans likwidacyjny, formularz wniosku P16001, pokwitowanie zapłaty cła państwowego itp.).

Jak widać, samodzielna likwidacja LLC jest dość trudna i czasochłonna (w najlepszym przypadku procedura zamknięcia trwa co najmniej 4 miesiące). Alternatywnie, organizację (w przeciwieństwie do indywidualnego przedsiębiorcy) można sprzedać lub zmienić jej założycieli, ale w tym celu musi ona mieć dobrą historię przedsiębiorczą.

Odpowiedzialność i grzywny

Rejestrując spółkę z oo, należy zrozumieć, że osoba prawna ponosi znacznie większą odpowiedzialność niż indywidualny przedsiębiorca (na przykład za nieprzestrzeganie zasad korzystania z kasy fiskalnej grzywna dla indywidualnego przedsiębiorcy wynosi od 3000 do 4000 rubli, a dla LLC - od 30 000 do 40 000 rubli)

Jak widać na własne oczy, za wykroczenia administracyjne kary dla LLC są kilkukrotnie większe niż sankcje pieniężne dla indywidualnych przedsiębiorców. Ponadto, zgodnie z Kodeksem wykroczeń administracyjnych, nie tylko sama organizacja, ale także jej urzędnicy (szef, główny księgowy) mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności.

Odpowiedzialność karna szefów organizacji jest również poważniejsza niż indywidualnych przedsiębiorców. Wynika to z faktu, że szereg artykułów w Kodeksie karnym poświęconych jest podmiotom prawnym.

Jeśli chodzi o obowiązek podatkowy, to w przypadku przedsiębiorców indywidualnych oraz spółek z oo w większości przypadków jest on zbieżny (dzieje się tak z uwagi na to, że w przepisach podatkowych zamiast wskazania określonej formy organizacyjno-prawnej najczęściej używa się terminu „podatnik”).

Zalety i wady IP i LLC

Poniższa tabela pokazuje wszystkie główne różnice między IP a LLC:

Tabela 1. Plusy i minusy przedsiębiorców indywidualnych i LLC w 2019 roku

Co lepiej otworzyć: LLC lub IP? Decydując się na zrzucenie kajdan biurowego niewolnictwa i niepracowanie już „u wujka”, rozwijając własny biznes, powinieneś wiedzieć, że musi to być legalne z prawnego punktu widzenia. Oznacza to, że musisz zarejestrować się w Federalnej Służbie Podatkowej. I w tym celu przede wszystkim powinieneś zdecydować, która z tych dwóch opcji jest bardziej odpowiednia.

Definicja

Aby zrozumieć, jaka jest różnica między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą i która z tych dwóch form prowadzenia działalności gospodarczej jest lepsza, należy najpierw zajrzeć do Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej i przeczytać ich definicje.

Indywidualny przedsiębiorca to osoba fizyczna, która została zarejestrowana w sposób określony przez prawo jako indywidualny przedsiębiorca

LLC - spółka handlowa lub stowarzyszenie utworzone przez jedną lub więcej osób, z kapitałem zakładowym podzielonym na akcje.

Oznacza to, że rejestrując się jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek, potwierdzasz, że cała firma jest w całości Twoją własnością. Jeśli planuje się, że spółką lub firmą będzie zarządzać kilka osób, bardziej opłaca się zarejestrować spółkę z oo - taka forma zapewnia ochronę interesów każdego z założycieli.

Dokumenty wymagane do rejestracji

Różnica między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą polega również na tym, jakie dokumenty są wymagane do zarejestrowania firmy. Aby rozpocząć jednoosobową działalność gospodarczą, potrzebujesz:

• wniosek o rejestrację wypełniony w formularzu 12001;
• wniosek o USN (jeśli to konieczne);
• dowód zapłaty cła państwowego.

Aby zarejestrować LLC, będziesz potrzebować więcej dokumentów:

• wniosek o rejestrację sporządzony w formularzu 11001;
• protokół lub decyzja o utworzeniu LLC;
• czarter w 2 egzemplarzach;
• pokwitowanie potwierdzające zapłatę cła państwowego;
• wniosek o USN (jeśli to konieczne).

W niektórych przypadkach, aby zarejestrować nowy podmiot prawny LLC, konieczne będzie uzupełnienie głównego pakietu dokumentów o umowę o założeniu (jeśli jest kilku założycieli), a także dokumenty dotyczące adresu prawnego (uwierzytelniona kopia świadectwo własności lub list gwarancyjny od właściciela).

Wysokość cła państwowego

Próbując zrozumieć, co lepiej otworzyć - LLC lub indywidualny przedsiębiorca, powinieneś między innymi zwrócić uwagę na fakt, że wysokość cła państwowego za rejestrację różnych form działalności również będzie inna.

Zgodnie z ust. 1 pierwszej części artykułu 333.33 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej utworzenie LLC podlega cłu w wysokości 4 tysięcy rubli. Ten sam dokument określa wymagany wkład dla tych, którzy planują pracować jako indywidualny przedsiębiorca - w tym przypadku koszt będzie znacznie niższy, tylko 800 rubli.

Odpowiedzialność

Oczywiście różnica między indywidualnym przedsiębiorcą a spółką z oo jest ściśle związana z odpowiedzialnością za zobowiązania. Tak więc indywidualni przedsiębiorcy odpowiadają całym należącym do nich majątkiem, z wyjątkiem tego, na który kara nie może zostać rozszerzona przez prawo (art. 24 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Ale uczestnicy LLC ponoszą jedynie ryzyko strat związanych z działalnością organizacji, w ramach swoich udziałów w kapitale zakładowym. Jednocześnie nie odpowiadają za mienie osobiste.

Odpowiedzialność administracyjna

Co lepiej otworzyć: LLC lub IP? Studiując to zagadnienie, należy dokładnie rozważyć kwestie związane z odpowiedzialnością administracyjną. Jeżeli jakiekolwiek przestępstwo zostało popełnione przez indywidualnego przedsiębiorcę, to zgodnie z przepisami Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej ponoszą oni odpowiedzialność jako urzędnicy. Jednocześnie środki nakładane na LLC w takich przypadkach (na przykład grzywny) są znacznie wyższe niż te stosowane wobec urzędników. Oznacza to, że indywidualni przedsiębiorcy pociągnięci do odpowiedzialności administracyjnej ponoszą w rezultacie znacznie mniejsze straty.

Adres rejestracji

Indywidualni przedsiębiorcy są rejestrowani w miejscu zamieszkania, pod adresem stałego zameldowania wskazanym w paszporcie. LLC - w miejscu, w którym znajduje się jedyny organ wykonawczy organizacji. W rzeczywistości w drugim przypadku będziesz musiał wynająć lub kupić legalny adres, co pociągnie za sobą dodatkowe koszty.

Cechy opodatkowania i wypłaty środków z kont

Jeśli chodzi o wypłatę pieniędzy z rachunku bieżącego, prowadzenie działalności w formie indywidualnego przedsiębiorcy jest z pewnością wygodniejszą opcją. W każdej chwili możesz skontaktować się z bankiem, aby otrzymać środki w gotówce. W takim przypadku Twoje wydatki będą ograniczone kwotą podatku - 6% lub 15% (w przypadku zastosowania uproszczonego systemu podatkowego).

Jeśli chodzi o LLC, wypłata gotówki z rachunków jest dość problematyczna, a bez odpowiedniego uzasadnienia jest całkowicie niemożliwa. Jednym z możliwych sposobów jest wypłata dywidendy członkowi organizacji, która jest dodatkowo opodatkowana stawką 9% (podatek dochodowy od osób fizycznych). Dodatkowo, jak dla indywidualnych przedsiębiorców, konieczne będzie zapłacenie kwoty podatku w wysokości 6 (jeśli dotyczy LLC) lub 15% (dla uproszczonego systemu podatkowego).

Likwidacja

Cokolwiek by nie powiedzieć, to pytanie i tak należy podzielić na dwie części – oficjalną i nieoficjalną. Z prawnego punktu widzenia likwidacja LLC wymaga około 3-4 miesięcy i do 30-40 tysięcy rubli na różne wydatki. Likwidacja indywidualnego przedsiębiorcy wymaga znacznie mniejszych nakładów finansowych (średnio około 5000 rubli) i czasu (do 2 tygodni). Nie ma żadnych problemów z nieoficjalnym zamknięciem adresu IP, ale w przypadku LLC będziesz potrzebować dodatkowych wydatków (w zależności od apetytu organizacji kwota może osiągnąć 30-50 tysięcy rubli). Warto od razu wspomnieć, że późniejsze przekształcenie adresu IP w spółkę LLC nie będzie działać: będziesz musiał utworzyć nowy podmiot prawny.

Przyciąganie inwestycji

Różnicę między indywidualnym przedsiębiorcą a spółką z oo można również dostrzec w łatwości znalezienia inwestorów dla firmy w takiej czy innej formie. Praktyka pokazuje, że indywidualnemu przedsiębiorcy jest to niezwykle trudne, ponieważ nie ma i faktycznie działa na własną rękę. Sytuację komplikuje fakt, że cały biznes należy do obywatela, a zatem inwestowanie nie może niczego zagwarantować inwestorowi.

W przypadku LLC wszystko jest znacznie prostsze. W końcu przynajmniej gwarancją interesów inwestora może być jego wpisanie na listę uczestników organizacji poprzez wykupienie udziału w kapitale docelowym.

Reputacja i wizerunek

Tutaj IP ponownie nieco traci. Nawet pomimo faktu, że przy tej formie biznesu odpowiadasz całym swoim majątkiem, status LLC w oczach partnerów i kontrahentów jest ceniony znacznie wyżej, dlatego wiele firm woli współpracować z takimi organizacjami.

Podsumowując

Aby uprościć wybór, w jednej tabeli połączymy zalety i wady indywidualnych przedsiębiorców i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.

Co lepiej otworzyć: LLC lub IP? Tak naprawdę wszystko zależy od sytuacji i skali przyszłego biznesu. Jeśli planujesz działać na wielką skalę, współpracować z ogromną liczbą firm i organizacji, otwierać oddziały i rozwijać się, przyciągać nowych inwestorów, to oczywiście bardziej opłaca się otworzyć pełnoprawny podmiot prawny.

Warto jednak pamiętać, że przy wszystkich kosztach rejestracji, jeśli w którymś momencie zmienisz zdanie lub coś nie wyjdzie, pozostaniesz na minusie, a proces zamknięcia może zająć ponad miesiąc. Zalety IP pozwalają zrobić to znacznie szybciej i bez poważnych wydatków.

09Zniszczyć

Witam! W tym artykule porozmawiamy o tym, co lepiej otworzyć: indywidualny przedsiębiorca lub LLC w 2018 roku.

Dziś dowiesz się:

1. Zalety i wady otwierania indywidualnego przedsiębiorcy i LLC;
2. Jaka forma własności jest odpowiednia;
3. Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest już otwarta.

IP lub LLC - tabela różnic

Decyzja o założeniu firmy rodzi pytanie, jaką formę własności wybrać. Ważne jest, aby dokonać właściwego wyboru, ponieważ od tego zależy nie tylko to, jakie dokumenty należy przygotować, ale także zapewnienie sprawozdawczości podatkowej.

IP jest formą własności, w której działalność gospodarczą prowadzi jedna osoba.

OOO - Jest to forma własności, w której biznes jest prowadzony przez jednego lub więcej uczestników - założycieli. Może ona obejmować do 50 osób, a każda z nich może mieć wpływ na zarządzanie przedsiębiorstwem.

Różnice polegają jednak nie tylko na tym. Poniżej znajduje się tabela porównawcza pokazująca, czym różnią się prezentowane formy własności.

Jak widać z tabeli, różnica jest znacząca. Musisz dobrze przemyśleć sposób zakładania firmy. Jeśli łatwiej jest otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, wówczas LLC zapewnia możliwość rozwoju.

Aby zrozumieć, co jest bardziej opłacalne w otwieraniu indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC, musisz zdecydować o celu utworzenia firmy. Jeśli na przykład chcesz się rozwijać i przyciągać inwestycje, musisz otworzyć LLC. Jeśli nie masz wystarczającej ilości pieniędzy i nie jesteś jeszcze gotowy, aby wykorzystać je na rozwój biznesu, w takim przypadku indywidualny przedsiębiorca będzie najlepszą opcją.

System opodatkowania przedsiębiorców i organizacji jest taki sam. Spółki LLC są jednak zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych i dokumentów gotówkowych ściśle zgodnie z ustaloną procedurą.

Jaka jest odpowiedzialność majątkowa LLC i IP

W ramach prowadzonej działalności przedsiębiorcy i organizacje mogą zaciągać długi. Za zobowiązania dłużne będą musieli odpowiadać zgodnie z prawem.

Indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do spełnienia wszystkich przedstawionych mu wymagań prawnych i odpowiada swoim majątkiem. W tym przypadku zupełnie nie ma znaczenia, czy został zakupiony przed rozpoczęciem działalności, czy po.

Jednak Kodeks postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej zawiera art. 446, który stanowi, że pomimo faktu, że majątek przedsiębiorcy nie jest podzielony na osobisty i ten, który był używany w pracy. Istnieje lista rzeczy, których nie można przejąć. Na przykład mieszkania, grunty itp. Jeżeli przedsiębiorca posiada kilka mieszkań, to oczywiście mogą zostać na nie nałożone obciążenia.

Członkowie osoby prawnej nie ponoszą odpowiedzialności za zobowiązania utworzonej przez siebie spółki. Ryzykują jedynie utratę pieniędzy wpłaconych na poczet kapitału docelowego.

Należy pamiętać, że przy organizowaniu LLC powstaje odpowiedzialność, która ma następujące rodzaje:

• Pierwszym z nich jest odpowiedzialność samego przedsiębiorstwa;
• Drugi to odpowiedzialność uczestników.

Jeśli przedsiębiorstwo może spłacić swoje długi swoim majątkiem, to założycielom nie zostaną przedstawione żadne wymagania. Jeśli organizacja, w przypadku np. przymusowej, nie będzie w stanie spłacić długu, wówczas roszczenia odszkodowawcze spadną na barki założycieli. W takim przypadku powstaje odpowiedzialność subsydiarna, a odszkodowanie można dochodzić na drodze sądowej.

Różnice w rejestracji LLC i IP

Różnice w procedurze rejestracji są następujące:

1. Głowa i właściciel adresu IP jest jedyną osobą - to on sam, podczas gdy rejestrację LLC można przeprowadzić zarówno dla jednego uczestnika, jak i dla kilku. Wszystko zależy od liczby założycieli. Przypomnijmy, że może być maksymalnie 50 osób;
2. Druga różnica to liczba dokumentów składanych do organu podatkowego. Indywidualnym przedsiębiorcom wystarczy wniosek, dowód zapłaty cła państwowego oraz kopia dokumentu tożsamości. Do zarejestrowania przedsiębiorstwa potrzebny jest dwa razy większy pakiet dokumentów, uzupełniony o statut, decyzję itp.;
3. Jeśli chodzi o zapłatę cła państwowego, przy rejestracji LLC będzie to około 4000 rubli, dla indywidualnego przedsiębiorcy - 800 rubli;
4. Założyciele LLC są zobowiązani do wniesienia wkładu na kapitał zakładowy przedsiębiorstwa w wysokości co najmniej 10 000 rubli, nie później niż 4 miesiące od daty rejestracji.

Okres rejestracji dla przedsiębiorców indywidualnych i LLC jest taki sam, wynosi co najmniej 5 dni roboczych.

Jakie są ograniczenia aktywności?

Prawo zabrania indywidualnym przedsiębiorcom prowadzenia niektórych rodzajów działalności:

• Przedsiębiorca nie może produkować i sprzedawać wyrobów alkoholowych, z wyjątkiem piwa;
• Prowadzić działalność ubezpieczeniową;
• Wykonywać czynności bankowe;
• Otwarte fundusze inwestycyjne;
• Świadczenie usług lombardowych;
• Produkuj lekarstwa;
• Zostań operatorem podróży.

Jeśli chodzi o LLC, zasady te nie dotyczą organizacji i mają one prawo do prowadzenia wszelkiego rodzaju działalności, która nie jest sprzeczna z prawem.

Jak IP i LLC wykorzystują pieniądze

Celem każdego biznesu jest zysk. Aby swobodnie dysponować należnymi pieniędzmi, należy je prawidłowo wypłacać.

Dla indywidualnych przedsiębiorców nie ma ograniczeń w korzystaniu z kwot pieniężnych. Wszystkie środki zgromadzone w kasie lub na rachunkach bieżących są Twoją własnością i możesz je wypłacić bez ograniczeń.

Nie ma dodatkowego podatku do zapłaty. Należy pamiętać, że w toku prowadzonej działalności nie należy dopuszczać do powstawania zaległości w opłacaniu składek ubezpieczeniowych czy podatków. W przeciwnym razie organy podatkowe mogą wysłać do banków nakaz zajęcia rachunku bieżącego, a wypłata pieniędzy nie będzie możliwa do czasu pełnej spłaty zadłużenia. Ponadto będziesz musiał zapłacić kary.

Wszystkie fundusze będące w dyspozycji LLC są własnością organizacji. Nawet jeśli jesteś jedynym założycielem przedsiębiorstwa, nadal nie masz prawa zarządzać pieniędzmi firmy w oparciu o swoje osobiste pragnienia.

Założyciele LLC mogą wypłacić pieniądze na następujące sposoby:

1. Wypłacaj dywidendy uczestnikom;
2. Wypłata wynagrodzenia;
3. Zawierając umowę pożyczki;
4. Sporządź umowę z IP.

Wycofanie pieniędzy z obrotu firmy jest procedurą całkowicie legalną. Należy pamiętać, że wypłata dywidendy musi być dokonana z zysków pozostałych po zapłaceniu podatków. Uczestnicy przedsiębiorstwa rozdzielają dochody według własnego uznania, chyba że jest to określone w statucie spółki.

Obecność adresu prawnego LLC i IP

Żadna organizacja nie może istnieć bez adresu prawnego, dlatego tworząc spółkę LLC, należy o to zadbać z wyprzedzeniem.

Istnieją trzy sposoby rozwiązania tego problemu:

1. Kup nieruchomość lub sporządź umowę najmu. Lokal może mieć zarówno formę biurową, jak i magazynową. Ta metoda jest najdroższa, więc nie wszyscy przedsiębiorcy z niej korzystają;
2. Skorzystaj z usług firm, które zapewniają otwieranie „adresów masowych” LLC. Tu jednak należy zachować ostrożność. Jeśli podczas kontroli Federalnej Służby Podatkowej okaże się, że taka firma znajduje się na czarnej liście, odmówimy rejestracji.
3. Zarejestruj adres organizacji w centrum wspierania przedsiębiorczości. Ta metoda pozwoli Ci zaoszczędzić od wszelkiego rodzaju wydatków na nabycie lokalu.

Korzystanie z propiski założyciela w postaci adresu prawnego LLC nie jest prawnie zabronione, jednak organy Federalnej Służby Podatkowej nie aprobują tego faktu i mogą odmówić rejestracji przedsiębiorstwa.

Indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do zarejestrowania się w miejscu zamieszkania. Podane dane staną się jego prawnym adresem.

Jeśli na przykład indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany w jednym mieście, ale mieszka i pracuje w innym, powinien złożyć wniosek o rejestrację w Federalnej Służbie Podatkowej swojego miasta. Jednocześnie ustawodawstwo nie zabrania mu prowadzenia działalności w całej Rosji bez otwierania oddziałów.

Powinieneś również z góry wyjaśnić, jakie podatki musisz zapłacić w miejscu rejestracji własności intelektualnej, a które w miejscu prowadzenia działalności.

Stały wkład IP

Zgodnie z prawem przedsiębiorcy niezależnie od tego są zobowiązani do przekazywania kwot do funduszu emerytalnego zarówno dla siebie, jak i dla swoich pracowników. Kwota ta nie ma określonej wartości, zmienia się co roku. Na przykład w 2018 roku składki ubezpieczeniowe wynoszą 32 385 rubli.

Wielu przedsiębiorców uważa, że ​​stała płatność jest wadą IP, ale w rzeczywistości tak nie jest:

• Po pierwsze, te pieniądze nie są podatkiem. Kwota ta jest wydawana na utworzenie przyszłej emerytury i ubezpieczenia zdrowotnego;
• Po drugie, składki ubezpieczeniowe są opłacane z wynagrodzeń zarówno indywidualnych przedsiębiorców, jak i uczestników LLC;
• Po trzecie, w przeciwieństwie do LLC, indywidualny przedsiębiorca ma prawo do obniżenia kwoty płaconych podatków dokładnie o tyle, o ile zapłacił składki ubezpieczeniowe.

Czy są jakieś różnice w opodatkowaniu IP i LLC

Wysokość podatków płaconych zarówno indywidualnym przedsiębiorcom, jak i spółkom z oo zależy całkowicie od reżimu podatkowego, w którym działają.

Dostępnych jest 5 trybów:

1. – ogólny system podatkowy;
2. - uproszczony widok systemu podatkowego;
3. - podatek od dochodu kalkulacyjnego;
4. – podatek rolny;
5. - podatek jest płacony zgodnie z patentem, mogą z niego korzystać tylko indywidualni przedsiębiorcy.

W przypadku wielu rodzajów tych systemów obowiązują takie same stawki dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC. Różnica może polegać na zapłaceniu podatku dochodowego. Dla indywidualnych przedsiębiorców podatek dochodowy wynosi 13%, dla LLC - 20%.

Jeśli chodzi o podatki dla pracowników, płatności dla obu form własności będą takie same i są obowiązkowe. Podatek dochodowy od osób fizycznych i składki na ubezpieczenie opłacane są z dochodów pracowników. Podatek dochodowy podlega potrąceniu w momencie wypłaty wynagrodzenia i wynosi 13%.

Raportowanie

Raportowanie, które spółki z oo i indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do świadczenia na rzecz służby podatkowej, nie zależy od formy własności, ale od systemu podatkowego, w którym działa przedsiębiorstwo.

Jeśli chodzi o personel firmy, LLC i IP zapewniają im ten sam pakiet dokumentacji. Raportowanie księgowe jest obowiązkowe tylko dla LLC. Należy wziąć pod uwagę fakt, że przy korzystaniu z kas fiskalnych obowiązują pewne zasady, według których zgłaszają się przedsiębiorcy. Z IP jest dużo łatwiej.

Możliwość zatrudniania pracowników

Zarówno indywidualni przedsiębiorcy, jak i spółki z oo mają możliwość pozyskania pracowników najemnych. Niezależnie od tego, gdzie pracownik pracuje, dla indywidualnego przedsiębiorcy czy w organizacji, jego uprawnienia będą takie same. Zgodnie z prawem każdy pracodawca jest zobowiązany do stworzenia normalnych warunków pracy i uwzględniania praw pracowników.

Pracodawcy nadal są zobowiązani do sformalizowania pracownika, poprzez zawarcie z nim umowy i wypłatę należnego odszkodowania. Należy również pamiętać o opłacaniu składek ubezpieczeniowych do FIU i innych funduszy.

Czy reputacja zależy od formy prowadzenia biznesu?

Opinia, że ​​\u200b\u200bpraca z LLC jest bardziej prestiżowa, jest błędna. Tak naprawdę Twojego partnera absolutnie nie obchodzi, w jakiej formie prowadzisz interesy. Najważniejszym kryterium, dzięki któremu zyskujesz swoją reputację, jest jasne wypełnienie zobowiązań umownych.

Jak IP i LLC są zamknięte

O wiele łatwiej niż LLC. Wystarczy, że przedsiębiorca złoży wniosek do Federalnej Służby Podatkowej o likwidację i zapłaci podatek państwowy.

Potrzebujesz:

• Zwołaj walne zgromadzenie członków organizacji;
• Podjąć decyzję o likwidacji;
• Wybierz odpowiedzialną osobę;
• Odbierz paczkę dokumentów do urzędu skarbowego, które muszą być przygotowane ściśle według wymogów prawa;
• Opublikuj artykuł o likwidacji w mediach drukowanych;
• powiadomić wierzycieli;
• Płacić opłaty i więcej.

Procedura zamknięcia LLC trwa średnio 4 miesiące, pod warunkiem, że w działalności przedsiębiorstwa nie stwierdzono żadnych naruszeń.

Odpowiedzialność i grzywny

Niewątpliwie odpowiedzialność za naruszenia popełniane przez organizację jest znacznie większa niż indywidualnego przedsiębiorcy. Kary, które zapłaci firma, będą 10-krotnie wyższe niż kary dla przedsiębiorcy.

Jednak nie tylko samo przedsiębiorstwo, ale także jego założyciele mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności. Jeśli chodzi o odpowiedzialność karną, liderzy organizacji mogą zostać ukarani znacznie surowiej niż indywidualni przedsiębiorcy. Kodeks karny Federacji Rosyjskiej zawiera wiele artykułów dotyczących nielegalnej działalności kierownictwa organizacji.

Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej przewiduje te same kary zarówno dla LLC, jak i indywidualnych przedsiębiorców, jeśli popełnią naruszenia.

Jaka forma własności jest dogodna do handlu

Aby wiedzieć, co jest najlepsze do handlu jako indywidualny przedsiębiorca lub LLC, musisz zdecydować o zakresie swojej działalności. Jeśli działalność obejmuje niewielkie wolumeny handlu, najlepiej nadaje się własność intelektualna. Utworzenie LLC jest jak najbardziej akceptowalne, na przykład w celu otwarcia lombardu.

Na przykład, jeśli chcesz otworzyć salon fryzjerski, najlepiej nadaje się IP. A jeśli w przyszłości Twoje plany obejmują sprzedaż kosmetyków lub otwarcie salonu piękności, to w przypadku usług tego rodzaju będziesz musiał otworzyć spółkę z oo. Nie należy również zapominać, że usługi zdrowotne, takie jak na przykład solarium, nie pasują do raportowania UTII.

Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest otwarta

Ustawodawstwo przewiduje możliwość istnienia dwóch form prowadzenia działalności gospodarczej. Jednocześnie wymagane jest przestrzeganie zasady, zgodnie z którą indywidualny przedsiębiorca nie może być szefem LLC. W takim przypadku organy rejestracyjne mogą podejrzewać Cię o oszustwo i unieważnić rejestrację adresu IP.

Aby nie wzbudzać podejrzeń wśród organów kontrolnych, indywidualny przedsiębiorca może zawrzeć umowę o pracę z LLC i działać jako pracownik.

Głównym błędem spółki z oo jest to, że po powołaniu przedsiębiorcy na stanowisko kierownicze stara się on oszczędzać pieniądze i nie płacić w jego imieniu podatków, powołując się na fakt, że pracownik otrzymywał wynagrodzenie w formie wynagrodzenia. W przyszłości takie spory będą rozstrzygane na drodze sądowej. Należy pamiętać, że przy tworzeniu IP obowiązkowe jest zgłaszanie podatków.

Nie zapominaj również, że przy powoływaniu dyrektora należy wprowadzić informacje o zatrudnionym indywidualnym przedsiębiorcy. Na tej podstawie organy podatkowe mogą przeprowadzić dodatkowe kontrole w celu wykrycia niedopłat podatków.

Innym legalnym sposobem prowadzenia działalności jest zawieranie różnych umów między indywidualnymi przedsiębiorcami a spółkami z oo. Głównym warunkiem jest to, aby zawierane między nimi transakcje nie budziły podejrzeń ze strony służby podatkowej. W przeciwnym razie będziesz musiał przygotować się na ciągłe wizyty w celu wykrycia naruszeń prawa.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zabrania prowadzenia podwójnej działalności. W którym dochód z LLC jest przenoszony do dochodu w IP.

Założyciel LLC, który zdecydował, ma prawo do otwarcia adresu IP. Najważniejszą rzeczą do rozważenia w takiej sytuacji jest to, że biznes prowadzony przez indywidualnego przedsiębiorcę musi być przejrzysty, a jego dochody nie powinny pokrywać się z dochodami LLC.

Każda z form własności musi istnieć niezależnie, składać niezbędne sprawozdania i płacić różne podatki.

Powinieneś również pamiętać, że obowiązki, które będziesz mieć jako jednoosobowa działalność gospodarcza i LLC będą różne. Nieprzestrzeganie prawa może skutkować odpowiedzialnością karną.

Jednym z najważniejszych momentów w życiu każdego przedsiębiorcy jest rozpoczęcie działalności gospodarczej. Dlatego wszyscy początkujący przedsiębiorcy powinni świadomie podejść do kwestii wyboru rodzaju prawnego swojej organizacji: zarejestrować się jako lub. W przypadku małych organizacji tego typu rejestracja jest uważana za najlepszą opcję.

Zalety i wady IP

Główne zalety otwierania IP dzisiaj są następujące:

• łatwość rejestracji (bez wsparcia prawnego i przy minimalnym pakiecie dokumentów);
• raportowanie jest minimalne;
• koszt rejestracji jest niski (w 2016 r. cło państwowe kosztuje 800 rubli);
• zarządzanie gotówką według uproszczonego schematu;
• brak podatku od nieruchomości (od majątku przedsiębiorstwa);
• uproszczona księgowość ();
• opodatkowanie w systemie patentowym;
• kilka kontroli podatkowych;
• minimalne podatki i niskie stawki;
• grzywny za wszelkie naruszenia są niewielkie;
• decyzje dotyczące działalności przedsiębiorstwa podejmuje sam kierownik;
• Proces likwidacji jest prosty.

MinusyIP:

• wykluczone jest przyciąganie inwestycji na rzecz rozwoju przedsiębiorstwa;
• zobowiązanie z tytułu zadłużenia pozostaje po;
• Fundusz emerytalny musi płacić składki, nawet jeśli nie ma zysku;
• powszechny system podatkowy przewiduje konieczność zapłaty podatku dochodowego bez uwzględnienia strat z lat ubiegłych;
• zarządzanie przedsiębiorstwem jest prowadzone wyłącznie przez indywidualnego przedsiębiorcę lub jego notarialnego przedstawiciela;
• zabronione jest promowanie marki bez jej rejestracji;
• nieufność wobec dużych firm, trudności we współpracy;
• istniejące ograniczenia działalności;
• IP nie podlega sprzedaży ani ponownej rejestracji;
• ryzyko utraty mienia osobistego, gdy .

Zalety i wady LLC

Korzyści spółek z ograniczoną odpowiedzialnością obejmują:

• wysoki stopień ochrony założycieli (każdy z nich ponosi wyłączną odpowiedzialność za swoje zobowiązania dłużne, jest to określone w kapitale zakładowym przedsiębiorstwa);
• możliwość pozyskania inwestycji i dodatkowych założycieli, w tym zagranicznych;
• prawo do regulowania stopnia wpływu na zarządzanie IP poprzez zwiększanie / zmniejszanie udziału założycieli LLC;
• prawo do tworzenia niezbędnych organów zarządzających dla każdej organizacji;
• brak ograniczeń co do kapitału docelowego;
• zdolność do inwestowania w aktywa, zarówno materialne, jak i niematerialne;
• każdy z założycieli może, dobrowolnie odstępując od założycieli, otrzymać ich dochód do czterech miesięcy po tym;
• możliwość wyznaczenia osoby innej niż założyciele na szefa LLC;
• dochód przedsiębiorstwa może być dystrybuowany niezależnie od wielkości udziałów założycieli;
• w przypadku straty podatki nie są płacone;
• możliwość pokrycia strat z lat ubiegłych realnym zyskiem;
• w przypadku osób niebędących założycielami można nałożyć zakaz;
• atrakcyjność inwestycyjna dzięki możliwości zostania członkiem założycieli;
• prawo do ponownej rejestracji i sprzedaży.

LLC odpowiada tylko w zakresie majątku będącego własnością spółki. Wykluczenie nie ma zastosowania do majątku osobistego założycieli.

Wady LLC

• maksymalna liczba założycieli nie powinna przekraczać 50 osób;
• w przypadku zmian w składzie założycieli konieczna jest aktualizacja dokumentacji;
• procedura rejestracji jest skomplikowana, a pakiet niezbędnych dokumentów większy ();
• wysoki koszt rejestracji (podatek państwowy wyniesie 4000 rubli);
• konieczność wniesienia kapitału docelowego podczas rejestracji (minimum 10 000 rubli);
• dodatkowe koszty znalezienia adresu prawnego;
• przestrzeganie dyscypliny pieniężnej;
• rozbudowany system raportowania;
• obowiązkowa księgowość (niezależnie od rodzaju opodatkowania);
• kwartalna wypłata dywidendy;
• zapłata podatku od nieruchomości;
• złożony proces rozliczeń pieniężnych w przypadku odejścia jednego z założycieli;
• konieczność rejestrowania decyzji wszelkich działań gospodarczych;
• kary są surowsze;
• skomplikowana procedura likwidacyjna (więcej o likwidacji LLC -).

Jaka jest różnica między IP a LLC

Odpowiedź na to pytanie najczęściej interesuje początkujących przedsiębiorców. Tego typu rejestracje cieszą się największą popularnością wśród małych i średnich firm. Ale nie można jednoznacznie odpowiedzieć, że jeden jest lepszy od drugiego. Wszystko zależy od wielu czynników.

1. Rodzaje działalności przyszłej firmy.
2. Wybrany system podatkowy.
3. Liczba pracowników.
4. Powierzchnia wynajęta.
5. Skala otwieranego przedsiębiorstwa.

Na ich podstawie wybierana jest najbardziej akceptowalna opcja rejestracji firmy. Ale ważne jest, aby pamiętać: istnieje zasadnicza różnica między IP a LLC. Chociaż indywidualny przedsiębiorca działa na równi z osobą prawną w pracy, jest uważany przede wszystkim za obywatela i ponosi osobistą odpowiedzialność (w tym majątkową) za swoje czyny.

LLC jest niezależnym graczem na rynku, pełniącym rolę parawanu dla założycieli, którzy nie ponoszą żadnej osobistej odpowiedzialności. Ich odpowiedzialność jest ograniczona do kapitału docelowego.

IP lub LLC: kryteria właściwego wyboru (wideo)

Dowiesz się o ważnych kryteriach, które każdy przedsiębiorca musi wziąć pod uwagę przed wyborem formy rejestracji swojej działalności, aby uniknąć błędnych działań.

Te formularze rejestracji działalności gospodarczej różnią się w zależności od następujących kryteriów:

• rejestracja;
• likwidacja;
• zarządzanie przychodami;
• odpowiedzialność;
• Księgowość;
• forma organizacji biznesowej;
• ograniczenia aktywności.

Funkcje rejestracji

Aby zarejestrować LLC, musisz mieć kapitał docelowy (10 000 rubli), pieczęć i otworzyć rachunek bieżący. Nie potrzebujesz tego, aby otworzyć adres IP. W przypadku przedsiębiorców procedura ta przeprowadzana jest w miejscu zamieszkania wskazanym w paszporcie. W przypadku braku zezwolenia na pobyt stały możliwe jest zameldowanie czasowe. W wielu miastach Rosji możesz pracować, a rejestracja oddziałów nie jest wymagana.

LLC jest zarejestrowana pod adresem siedziby centrali. Aby pracować w kilku miastach, należy również zarejestrować oddział/przedstawicielstwo/oddział. W przypadku zarejestrowania oddziału utracone zostaną uprawnienia do uproszczonego systemu podatkowego, aby je zachować lepiej zarejestrować odrębny oddział, a od 2016 r. możliwe jest również przedstawicielstwo.

Rejestracja LLC jest złożonym procesem i będzie wymagała od przedsiębiorcy więcej czasu i wysiłku. Aby przygotować pakiet niezbędnych dokumentów, będziesz musiał skorzystać z usług prawnika i notariusza.

Rejestracja LLC wymaga bezwzględnej obecności wszystkich uczestników organizacji w urzędzie skarbowym. A wszyscy założyciele muszą przyjść w ciągu 3 dni, aby otrzymać następujące dokumenty:

• pieczęć i czarter;
• o rejestracji w organie podatkowym;
• o rejestracji osoby prawnej;
• wyciąg z ogólnego wykazu osób prawnych.

O likwidacji

IP jest stosunkowo proste, szybkie (5-7 dni) i niedrogo zamknięte (likwidowane). W tym celu wystarczy złożyć wniosek poprzez wypełnienie formularza P26001 i poświadczenie go notarialnie. Opłata państwowa za likwidację wynosi 160 rubli.

Trudniej jest zlikwidować LLC, ta procedura jest droższa (cło państwowe 800 rubli) i dłuższa (do 60 dni). W tym celu nazywa się, podejmuje decyzję, która jest obowiązkowo rejestrowana, o likwidacji spółki i tworzy komisję likwidacyjną.

W ciągu trzech dni składa się w urzędzie skarbowym poświadczony notarialnie wniosek (formularz P15001) oraz protokół z powołanej prowizji. Następnie ogłoszenie o zakończeniu działalności jest publikowane w Biuletynie Rejestracji Państwowej. Następnie deklaracje i raporty są składane w urzędzie skarbowym, a wszystkie zaległości podatkowe są zamykane. Przedsiębiorstwo zostaje wyrejestrowane w ciągu 5 dni.

Zarządzanie przychodami

Prywatny przedsiębiorca ma prawo dysponować wpływami (w tym na rachunku bieżącym) według własnego uznania. Może je wydać na potrzeby osobiste, na potrzeby przedsiębiorstwa. Ale przy obliczaniu podatków zabrania się uwzględniania środków wydanych na cele osobiste w wydatkach indywidualnego przedsiębiorcy.

A założyciele LLC muszą zapłacić 13% jakiegokolwiek zysku, w przeciwieństwie do indywidualnego przedsiębiorcy, taki podatek nie jest dla niego przewidziany. Ponadto wypłata pieniędzy z rachunku bieżącego musi z pewnością znaleźć odzwierciedlenie w księgowości. Wpływy otrzymane w kasie / koncie LLC mogą być wykorzystane wyłącznie w interesie firmy (płatność na rzecz dostawców, wypłata wynagrodzeń, zapłata podatków i opłat itp.).

Odpowiedzialność majątkowa

IP będzie odpowiedzialny za swoje działania i działania IP nawet po likwidacji.

Założyciele LLC odpowiadają za zobowiązania w wysokości wkładu na kapitał zakładowy, w żadnym przypadku nie ryzykują majątku osobistego (nawet gdy przedsiębiorstwo jest na etapie upadłości). Osoba prawna jest zawsze odpowiedzialna. Likwidacja LLC powoduje wygaśnięcie wszystkich jej zobowiązań.

Jeżeli sprawa dotyczy odpowiedzialności administracyjnej, indywidualny przedsiębiorca odpowiada za naruszenia jako urzędnik. W stosunku do LLC kary będą surowsze.

Cechy księgowości

Indywidualny przedsiębiorca może nie prowadzić księgowości, jeśli pracuje sam (nie trzeba płacić PFR i FSS oraz składać raportu kwartalnego). Ale przy dużych dochodach/wydatkach nie da się obejść bez księgowego. Obecność pracowników zawsze przewiduje zgłoszenie.

A dla wszystkich LLC od 2013 roku obowiązek prowadzenia i składania rachunkowości (niezależnie od formy opodatkowania) jest obowiązkowy. Firmy są zobowiązane do składania 4-FSS i RSV-1, od 2016 r. oraz 6-NDFL kwartalnie.

Ograniczenia

W przypadku organizacji z ograniczoną odpowiedzialnością prawo nie przewiduje ograniczeń co do rodzajów działalności, a indywidualnym przedsiębiorcom zabrania się prowadzenia takich rodzajów działalności:

1. Wszystko związane z alkoholem, bronią, lotnictwem i sprzętem wojskowym.
2. Służby Bezpieczeństwa.
3. Wszystkie rodzaje działalności inwestycyjnej i bankowej.
4. Produkcja leków.
5. Przewóz pasażerów i ładunków drogą powietrzną.
6. Ubezpieczenie.
7. Działalność touroperatora (dozwolona).

Aby świadczyć takie usługi, konieczna jest rejestracja LLC.

Cechy opodatkowania

Tylko dla indywidualnych przedsiębiorców istnieje możliwość wyboru systemu opodatkowania patentów. Firmy nie mogą korzystać z tego systemu. Systemy podatkowe ( , ) są identyczne. IP na OSNO musi płacić podatek dochodowy od osób fizycznych, a LLC - podatek dochodowy. IP nie płaci podatku od nieruchomości, a firma na OSNO jest zobowiązana do zapłaty. Jeśli chodzi o pracowników indywidualnych przedsiębiorców i LLC, warunki pracy z nimi są równe (zgodnie z prawem pracy).

Istnieje jednak tendencja: wiele firm odmawia współpracy z IP, uważając je za mniej wiarygodnych partnerów. A struktury państwowe mają rozkaz wydawania poleceń państwowych wyłącznie organizacjom.

W jakich przypadkach lepiej jest otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, aw jakich przypadkach - LLC

Jeżeli planowane jest otwarcie przedsiębiorstwa w celu organizacji produkcji, wybór na korzyść LLC lub indywidualnego przedsiębiorcy będzie zależał od kierunku jego działalności. Ponieważ forma prawna IP nie pozwala na produkcję leków lub wyrobów alkoholowych.

W tym obszarze ważne jest indywidualne podejście: dla początkującego przedsiębiorcy, który chce otworzyć własną działalność gospodarczą, ale nie ma doświadczenia w księgowości i działalności gospodarczej, bardziej wiarygodna jest rejestracja jako indywidualny przedsiębiorca. Jest to optymalne rozwiązanie przy próbie realizacji najprostszego biznesplanu przy minimalnym ryzyku: w przypadku niepowodzenia można go bez problemu zamknąć.

IP to dobry wybór dla przedsiębiorcy, którego celem jest stabilność wielkości produkcji, nie planuje on ekspansji. Jeśli początkowo planowana jest produkcja na dużą skalę, lepiej zarejestrować LLC.

Jeśli przedsiębiorstwo jest zarejestrowane jako LLC, zakres jego możliwości znacznie się rozszerza. Jednocześnie zmniejsza się udział odpowiedzialności za prowadzenie działalności gospodarczej dla przedsiębiorcy, gdyż jest on kierownikiem i pracodawcą w jednej osobie. Ale jednocześnie ma prawo do ochrony socjalnej, jak wszyscy pracownicy.

W takim przypadku założyciel traci tylko część posiadanego przez siebie majątku i nic więcej. Przewidując sytuację kryzysową, istnieje możliwość wcześniejszego wycofania swojej części majątku z ogólnego salda.

Otwierając przedsiębiorstwo świadczące usługi dla ludności, należy wziąć pod uwagę wszystkie zalety i wady LLC i indywidualnego przedsiębiorcy. Ponieważ dla tych ostatnich istnieją ograniczenia w tym zakresie.

Jeśli pojawi się pytanie: „Co jest lepsze do handlu - LLC czy IP?”, Odpowiedź ponownie będzie zależeć od tego, co planuje się sprzedać, gdzie i jak. W przypadku handlu detalicznego w małych sklepach (z wyjątkiem napojów alkoholowych i nie) odpowiednia jest rejestracja IP. Jeśli powierzchnia placówki wyniesie do 150 m2, wówczas nie będziesz musiał płacić podatku VAT, a podatek dochodowy wyniesie 6 - 9%.

Do handlu na większą skalę (zorganizowanie sieci handlowej, zaopatrzenie innych przedsiębiorstw itp.) Bardziej opłaca się zarejestrować spółkę z oo. Do otwierania sklepów internetowych dopuszczalne są obie formy rejestracji działalności gospodarczej. Właściwy wybór jednego z nich zależy od celów i zakresu działalności przedsiębiorcy.

Kiedy najlepiej wybrać adres IP?

Rejestracja jako indywidualny przedsiębiorca jest najlepszą opcją w takich przypadkach:

1. Właściciel jednoosobowy planuje prowadzić działalność gospodarczą.
2. Chce zarządzać własnymi dochodami.
3. Nie przewiduje się współpracy z dużymi firmami.
4. Chce robić zakupy bez dokumentacji potwierdzającej.

Bardziej opłacalne jest preferowanie LLC na następujących warunkach:

1. Gdy jest kilku założycieli.
2. Jeżeli planowane są zastrzyki kapitału inwestycyjnego.
3. Kiedy firma jest otwarta w celu promocji i odsprzedaży.

Jeśli chodzi o handel detaliczny, spółka z oo jest odpowiednia dla przedsiębiorców, którzy planują rozszerzyć swoją działalność i współpracować z dużymi firmami, w tym zagranicznymi. A także dla tych, którzy potrzebują pozyskać środki pożyczone lub inwestycyjne. Kolejnym kryterium wyboru formy rejestracji jest podatek VAT. Kto chce pracować z VAT, wybiera spółkę z oo, bez niej - rejestruje indywidualnego przedsiębiorcę.

Nie można jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie, co lepiej otworzyć - indywidualny przedsiębiorca czy LLC. W każdym konkretnym przypadku konieczne jest indywidualne przeanalizowanie wszystkich istotnych aspektów. W każdym razie właściciel musi to zrobić, a następnie podjąć właściwą decyzję.