Процентът на рефинансиране на централната банка по години в таблица. Текущият процент на рефинансиране на Централната банка

23.02.2022

Текущата ставка на рефинансиране (ключова ставка) на Централната банка на Руската федерация е 7,75% (в сила от 17 декември 2018 г. до момента)

Процент на рефинансиране- това е различно парично предлагане на други банки. Централната банка на Русия дава пари на кредит на търговски банки и други финансови организации, а те от своя страна дават заеми както на обикновени граждани (физически лица), така и на различни компании и организации (юридически лица).

На практика това изглежда така: една търговска банка може да вземе от Централната банка - да кажем един милион долара. Година по-късно той е длъжен да върне на централната банка общата сума от един милион щатски долара + натрупаната през това време лихва при същия процент на рефинансиране. През тази година търговска банка отпуска пари на населението и организациите при по-висок лихвен процент от процента на рефинансиране - и реализира печалба. Населението получава заеми, Централната банка също не остава на загуба - изглежда, че всички са доволни.

В цифри може да изглежда така: да кажем, че процентът на рефинансиране е 10% (можете да разберете точния процент за днес в края на статията). Банката заема определена сума пари от Централната банка на Русия при 10% годишно и след това издава тези пари на обикновени граждани, например при 18% годишно. Банкерите прибират разликата, която получават.

Защо държавната централна банка не отпуска заеми директно на хората?

Централната банка работи само с големи суми, не са милиони, а се въртят десетки и стотици милиони долари. Казано по-просто - "не е царска работа да се издават заеми на всяка възрастна жена".

Оказва се, че банките действат като посредници, но това дори е в наша полза, тъй като банковите организации имат обширна структура със стотици офиси и банкомати в цялата страна, което позволява на обикновените граждани да намерят клон най-близо до дома си и да получат необходимите финансови услуги.

Може ли една търговска банка да получава повече и по-евтини пари от Централната банка и да раздава кредитите си на по-висока цена?

Грубо казано, да, може. Но търговските банки не могат да установят много голяма разлика - конкуренция обаче!

Ще "три кожи разкъсаш" - клиентите ще бягат в друга банка. И ще ви останат държавните пари, но трябва да се върнат!

Следователно, като правило, лихвените проценти в различните кредитни институции не се различават много.

Вярно е, че има изключения от правилото. Говорим за кредитни организации, които се занимават с големи магазини, както и за кредитиране с помощта на карти, изпратени по пощата. Примери за такива организации: Bank Home Credit, Russian Standard, OTP Bank, Alfa Bank, Renaissance Creditи други. Лихвите в такива случаи могат да достигнат 30-70%. Това се постига благодарение на психологическите аспекти на поведението на хората, както и на ниското ниво на финансова грамотност.

Откъде идва конкретната стойност на процента на рефинансиране?

Процентът на рефинансиране се определя въз основа на текущата икономическа ситуация в страната и . Ако темпът на инфлация се повиши, централната банка повишава процента на рефинансиране. Ако темпът на инфлация спадне, тогава централната банка намалява процента на рефинансиране.

Обикновено изглежда така: когато процентът на рефинансиране е нисък, заемите стават достъпни. Лихвите по кредитите падат и хората са готови да ги вземат. Все пак, в края на краищата, ще трябва да надплатите малко, тогава е изгодно да вземете пари назаем. Можете да купите много от всичко и бавно да се изплащате.

Бизнесът е по-добре. Колкото повече пари привличат в своя бизнес и колкото по-евтини са тези пари, толкова повече стоки могат да произвеждат и да получават повече приходи.

В резултат на това, когато хората имат много пари на ръка, има повече покупки, в резултат на което стоките обикновено започват да поскъпват. Хората започват да измитат всичко от рафтовете. Няма достатъчно стоки за всички и продавачите започват да вдигат цените си. В същото време инфлацията започва да расте.

Напомням, че в различни периоди от време за една и съща сума пари можете да закупите различни количества от един и същи продукт.

Високото ниво на инфлация се отразява на благосъстоянието на хората. Колкото по-висока е инфлацията, толкова по-ниско е благосъстоянието на хората и толкова по-неудовлетворени са те. И това вече е заплаха за управлението на страната, тъй като недоволните хора могат да се надигнат и да изберат други управляващи за себе си.

Ето защо, процент на рефинансиранедейства като инструмент за влияние върху инфлацията в страната. За да се намали инфлацията, процентът на рефинансиране се повишава. Какво оскъпява кредитите? За хората става нерентабилно и скъпо да ги вземат, което в крайна сметка се отразява на покупателната им способност.

Хората имат по-малко пари и хората започват да харчат по-малко. Спечелените средства отиват само за най-необходимото. Трябва да се откажем от деликатесите и новомодните джаджи. Поради това продажбите в магазините падат и продавачите започват да намаляват цените на стоките. Всичко това води до по-ниска инфлация.

Процент на рефинансиране и данъчно облагане

Трябва да се отбележи, че в допълнение към изброените по-горе случаи, процентът на рефинансиране се прилага и при данъчното облагане.

  • По-специално, данъкът се налага върху доход, който надвишава процента на рефинансиране + 5 процентни пункта. Например, ако сте отворили депозит при 15 процента годишно, докато процентът на рефинансиране е 10%, тогава за изчислението добавяме 5 към 10 и получаваме същите 15%. Тоест няма да има данък върху доходите по депозита, но ако след това сте направили нов депозит при 16% годишно при същата ставка на рефинансиране, тогава ще трябва да платите данък от 35% от 1% от дохода получени по депозита.
  • Също така процентът на рефинансиране помага да се определи размерът на обезщетението, което работодателят е длъжен да изплати на служителя в случай на забавяне на заплатите, ваканционните плащания или парите, дължими при уволнение.
  • И накрая, процентът на рефинансиране се използва за определяне на санкции за лица, които дължат данъци и различни такси. За да направите това, използвайте следната формула:

Промяна в процента на рефинансиране от 1992 г. до днес:

ДАТАТА

от 17.12.2018 г. до момента 7.75
от 17.09.2018 г. до 16.12.2018 г 7.50
от 27.04.2018 г. до 16.09.2018 г 7.25
от 23.03.2018 до 26.04.2018г 7.25
от 12 февруари 2018 г. до 22 март 2018 г 7.50
от 18.12.2017 г. до 11.02.2018 г 7.75
от 30 октомври 2017 г. до 17 декември 2017 г 8.50
от 18 септември 2017 г. до 29 октомври 2017 г 8.50
от 19.06.2017 г. - до 17.09.2017 г 9.00
от 02.05.2017 г. до 18.06.2017 г 9.25
от 27.03.2017 г. до 01.05.2017 г 9.75
от 19.09.2016 до 26.03.2017г 10
от 14.06.2016 г. до 18.09.2016 г 10.50
01.01.2016 г. - 13.06.2016 г 11
14.09.2012 г. - 31.12.2015 г 8.25
26.12.2011 г. - 13.09.2012 г 8
03.05.2011 г. - 25.12.2011 г 8.25
28.02.2011 г. - 02.05.2011 г 8
01.06.2010 г. - 27.02.2011 г 7.75
30.04.2010 г. - 31.05.2011 г 8
29.03.2010 г. - 29.04.2010 г 8.25
24.02.2010 г. - 28.03.2010 г 8.5
28 декември 2009 г. - 23 февруари 2010 г 8.75
25 ноември 2009 г. - 27 декември 2009 г 9
30 октомври 2009 г. - 24 ноември 2009 г 9.5
30.09.2009 г. - 29.10.2009 г 10
15.09.2009 г. - 29.09.2009 г 10.5
10.08.2009 г. - 14.09.2009 г 10.75
13.07.2009 г. - 09.08.2009 г 11
05.06.2009 г. - 12.07.2009 г 11.5
14.05.2009 г. - 04.06.2009 г 12
24.04.2009 г. - 13.05.2009 г 12.5
01.12.2008 г. - 23.04.2009 г 13
12 ноември 2008 г. - 30 ноември 2008 г 12
14.07.2008 г. - 11.11.2008 г 11
10.06.2008 г. - 13.07.2008 г 10.75
29.04.2008 г. - 09.06.2008 г 10.5
04.02.2008 г. - 28.04.2008 г 10.25
19.06.2007 г. - 03.02.2008 г 10
29.01.2007 г. - 18.06.2007 г 10.5
23 октомври 2006 г. - 28 януари 2007 г 11
26.06.2006 г. - 22.10.2006 г 11.5
26 декември 2005 г. - 25 юни 2005 г 12
15.06.2004 г. - 25.12.2005 г 13
15.01.2004 г. - 14.06.2004 г 14
21.06.2003 г. - 14.01.2004 г 16
17.02.2003 г. - 20.06.2003 г 18
07.08.2002 г. - 16.02.2003 г 21
04.09.2002 г. - 08.06.2002 г 23
04.11.2000 г. - 08.04.2002 г 25
07/10/2000 - 11/03/2000 28
21.03.2000 г. - 09.07.2000 г 33
07.03.2000 г. - 20.03.2000 г 38
24.01.2000 г. - 06.03.2000 г 45
10.06.1999 г. - 23.01.2000 г 55
24.07.1998 г. - 09.06.1999 г 60
29.06.1998 г. - 23.07.1998 г 80
05.06.1998 г. - 28.06.1998 г 60
27.05.1998 г. - 04.06.1998 г 150
19.05.1998 г. - 26.05.1998 г 50
16.03.1998 г. - 18.05.1998 г 30
02.03.1998 г. - 15.03.1998 г 36
17.02.1998 г. - 01.03.1998 г 39
02.02.1998 г. - 16.02.1998 г 42
11.11.1997 г. - 01.02.1998 г 28
06.10.1997 г. - 10.11.1997 г 21
16.06.1997 г. - 05.10.1997 г 24
28.04.1997 г. - 15.06.1997 г 36
10.02.1997 г. - 27.04.1997 г 42
02.12.1996 г. - 09.02.1997 г 48
21.10.1996 г. - 01.12.1996 г 60
19.08.1996 г. - 20.10.1996 г 80
24.07.1996 г. - 18.08.1996 г 110
10.02.1996 г. - 23.07.1996 г 120
01.12.1995 г. - 09.02.1996 г 160
24.10.1995 г. - 30.11.1995 г 170
19.06.1996 г. - 23.10.1995 г 180
16.05.1995 г. - 18.06.1995 г 195
06.01.1995 г. - 15.05.1995 г 200
17.11.1994 г. - 05.01.1995 г 180
12.10.1994 г. - 16.11.1994 г 170
23.08.1994 г. - 11.10.1994 г 130
01.08.1994 г. - 22.08.1994 г 150
30.06.1994 г. - 31.07.1994 г 155
22.06.1994 г. - 29.06.1994 г 170
02.06.1994 г. - 21.06.1994 г 185
17.05.1994 г. - 01.06.1994 г 200
29.04.1994 г. - 16.05.1994 г 205
15.10.1993 г. - 28.04.1994 г 210
23 септември 1993 г. - 14 октомври 1993 г 180
15.07.1993 г. - 22.09.1993 г 170
29.06.1993 г. - 14.07.1993 г 140
22.06.1993 г. - 28.06.1993 г 120
02.06.1993 г. - 21.06.1993 г 110
30.03.1993 г. - 01.06.1993 г 100
23.05.1992 г. - 29.03.1993 г 80
10.04.1992 г. - 22.05.1992 г 50
01.01.1992 г. - 09.04.1992 г 20

Заключение

Надяваме се, че нашата статия ви помогна да отговорите на въпроса: Какъв е процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация и защо е необходим. И ако имате въпроси, можете да ги зададете по-долу в коментарите.

На 22 март 2019 г. Банката на Русия реши да запази основния процент на 7,75% годишно. Ставката в тази стойност е в сила от 14 декември 2018 г. Тогава основният процент на рефинансиране беше увеличен с 0,25%. През 2018 г. Централната банка на Руската федерация повиши основния процент два пъти, например на 13 септември - до 7,5%. Вероятно в бъдеще си струва да изчакате промени в ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация през 2019 г. В статията е дадена таблица от официалния уебсайт на регулатора за промяната на ставката.

Нека ви разкажем по-подробно какво представлява процентът на рефинансиране, как се прилага в съответствие със закона и как промяната му засяга руската икономика.

Определение на термина и неговата история

Процентът на рефинансиране е въведен през 1992 г. Инструкция на Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия) от 11.12.2015 г. той беше приравнен към основния процент.

За да обясните на разбираем език какво е процентът на рефинансиране, икономическите термини са незаменими. Всъщност това е процентът годишно, при който Централната банка отпуска заеми на търговските банки, а основният процент е краткосрочен лихвен процент, според който Централната банка е готова да предоставя седмични заеми на търговските банки и да приема депозити от тях за същия период.

По този начин този показател влияе върху цената на заемите за населението. Степента на инфлация зависи от това какъв процент е в сила в страната, какъв е нейният размер. В опит да намали инфлацията, Банката на Русия повишава основния процент, банките са принудени да повишават лихвите по заемите, което ги прави по-малко достъпни, което води до намаляване на покупателната способност и по-малък натиск върху националната валута. Процентът на рефинансиране се използва за данъчни цели и за изчисляване на неустойки и глоби в съответствие със закона.

Значение

Процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за днес през 2019 г. е равен на основния процент, тъй като не е определян отделно от 2016 г. (клауза 2 от инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 12/11/ 2015 г.). Основният процент на Централната банка на Руската федерация за днес е 7,75%. Тази стойност е определена в съответствие с информацията на Централната банка на Руската федерация от 22 март на текущата година.

Според изявлението, направено от председателя на Банката на Русия Елвира Набиулина, е решено да не се повишава ставката, като се вземат предвид много фактори. Един от тях е спад на годишната инфлация през януари-февруари (5,2%) в сравнение с прогнозите, направени в края на 2018 г. Банката на Русия също прогнозира умерено увеличение на инфлацията през 2019 г. и следователно допуска възможността за основен процент разрез. Решението за размера на този показател се взема от Съвета на директорите на Централната банка на Руската федерация. Следващата среща ще се проведе на 26 април 2019 г., след което курсът може да бъде коригиран.

Нека дадем пример как се е променил процентът през 2017-2019 г. в таблицата.

Процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за 2019 г.: таблица (официален уебсайт на Централната банка на Руската федерация - източник)

Дата, от която се прилага ставката Стойност (процент) Информация от Банката на Русия за установяване на тази стойност (дата)
27.03.2017 9,75 24.03.2017
02.01.2017 9,25 28.04.2017
19.06.2017 9 16.06.2017
18.09.2017 8,5 15.09.2017
30.10.2017 8,25 27.10.2017
18.12.2017 7,75 15.12.2017
12.02.2018 7,5 09.02.2018
26.03.2018 7,25 23.03.2018
17.09.2018 7,5 13.09.2018
30.10.2018 7,5 26.10.2018
14.12.2018 7,75 14.12.2018
23.03.2019 7,75 23.03.2019

Как да изчислим лихвите и неустойките?

Ето основните случаи на прилагане на процента на рефинансиране.

Мярка за отговорност Правна обосновка Правила за изчисление (като се вземе предвид текущият процент на рефинансиране, освен ако не е посочено друго) Стойност (процент на дълга)
Санкции за забавено плащане на данъци и такси Ч. 4, чл. 75 Данъчен кодекс на Руската федерация Ако забавянето е настъпило за физически и юридически лица преди 1 октомври 2017 г. - една тристотна от ставката на рефинансиране за всеки ден забавяне от размера на дълга
Ако дългът е възникнал след 1 октомври 2017 г., подобни правила важат за физически лица
Ако дългът е възникнал след 1 октомври 2017 г. от юридически лица;

За закъснения до 30 календарни дни включително, една тристотна от лихвения процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация се прилага по същия начин

За закъснения с повече от 30 календарни дни се определят неустойки в размер на 1/300 за първите 30 дни закъснение и 1/150 за всеки ден закъснение, като се започне от 31

0,0242
Неустойка или глоба за неизпълнение на парични задължения, ако страните не са уговорили сумата Изкуство. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация 1/360 за всеки ден закъснение 0,0201
Санкции или глоби за забавено плащане за жилищен обект или комунални услуги С. 14 чл. 155 ZhK RF 1/300 от лихвения процент, действащ към деня на реалното плащане, за всеки ден забава, считано от 31-ия ден, следващ деня на плащането, за задължения, образувани през първите 90 дни забава;

Започвайки от 91 дни забавяне 1/130 от лихвения процент на рефинансиране, който е в сила в деня на действителното плащане

0,0242
Санкции, установени за работодателя за забавени заплати, ваканция и други плащания на служителя Изкуство. 236 от Кодекса на труда на Руската федерация Не по-малко от 1/150 за всеки ден закъснение. Сумата може да бъде увеличена с колективен договор 0,0483
Неустойка или глоби на предприемача в случай на нарушение на крайния срок, установен за прехвърляне на жилищен обект на участник в споделено строителство П. 2 чл. 6 FZ-214 1/300 от тарифата, действаща към датата на изпълнение на задължението, за всеки ден забава

Ако участник в споделено строителство е физическо лице - 1/150

0,0242

Калкулаторът за неустойка може да бъде намерен на различни уебсайтове, включително уебсайта на Арбитражния съд. Можете сами да направите изчислението, това е доста просто.

Например, размерът на дълга е 10 000 рубли, забавянето е 20 дни. Ето изчисление за 1/300 и 1/150 проценти на рефинансиране.

  • 10 000 * 0,025% * 20 = 50 рубли.
    10 000 * 0,05% * 20 = 100 рубли.

По този начин формулата изглежда така: размерът на дълга * процентът на рефинансиране / 300 * броят дни на забавяне.

Процентът на рефинансиране за 2019 г. е определен от Централната банка на 7,75%, защо търговските банки продължават да издават заеми при по-високи лихви?

Разликата между процента на рефинансиране и лихвените проценти по кредити от търговски банки всъщност е такса за посредническите услуги на кредитните организации. Централната банка на Руската федерация, в съответствие с действащото законодателство, може да контролира издаването на определени заеми, но няма право директно да ограничава лихвите, те се формират от пазарни процеси.

Струва си да се добави, че процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за днес през 2019 г. е 7,75% - доскоро това беше доста нисък показател за Русия, но в сравнение с други страни процентът продължава да остава на високо ниво . В САЩ например е 1,75%, във Великобритания - 0,5%.

Кажете ни какъв е резултатът лихвите по рефинансиране през 2017 гзащо трябва да имате тази информация и кога да я приложите на практика.

Основен

Друго име ставки за рефинансиране на Централната банка на Руската федерация- отстъпка. Измерва се в проценти. Този показател се определя от Централната банка. Това е и Банката на Русия.

Това е един от ключовите фактори в икономическата среда. Основната му цел е да покаже колко струва на една обикновена банка да получи заем в главната банка на страната. Но не само. Също така се използва активно за данъчни цели, както и за изчисляване на санкции както срещу контрольори, така и срещу платци - неустойки по ставката на рефинансиранеи глоби. Тя е пряко свързана със забавянето на връщането на задължителните плащания. Затова всеки счетоводител трябва да оперира с най-точните и актуални данни за неговата стойност.

Понякога процентът на рефинансиране служи като насока за лихвата за отсрочено или разсрочено плащане на данък (клауза 4, член 64 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освен това на негова база се изчислява лихва върху инвестиционния данъчен кредит.

Трябва да се отбележи, че преди известно време Централната банка на Руската федерация въведе в обращение подобен показател - основният процент, който обърка и обърка много практици. Особени трудности възникнаха, когато беше необходимо да се установи размерът на лихвата върху контролирания дълг, което направи възможно намаляването на данъка върху дохода. Имаше основателни съмнения върху кой лихвен процент да се съсредоточи - ключът или рефинансирането. Това не стана ясно от текста на съответните правила на Данъчния кодекс.

Но наскоро всички съмнения бяха разсеяни. Факт е, че от 2016 г. тези два показателя са унифицирани. Избран е следният подход: от 01.01.2016 г. процентът на рефинансиране се приравнява към основния процент на определена дата. Оттогава Централната банка на Руската федерация не е определяла отделно процента на лихвения процент на рефинансиране. Просто казано, те ще се променят едновременно.

Размер през текущата година

По време на това писане процент на рефинансиране през 2016 гпридоби две значения. Така от началото на годината е 11 процента. От 14 юни тя е леко намалена - до 10,5 процента. На 16 септември 2016 г. Централната банка на Руската федерация, след срещата, намали лихвения процент до 10 процента. См. " ". Такива изчисляване на процента на рефинансиране за днес. 2016 ггодина показва обнадеждаваща тенденция.

От икономическа гледна точка този спад означава положителна тенденция. На първо място, поради намаляване на темпа на растеж на цените.

Също така отбелязваме, че през 1-во-2-ро тримесечие на 2017 г. ръководството на Централната банка на Руската федерация планира отново да повдигне въпроса за намаляване на официален процент на рефинансиране. Но не е сигурно, че наистина ще има корекции.

Като цяло е интересно да се следи динамиката проценти на рефинансиране по години. Това много ясно показва какво се случва с икономиката на страната ни. За какво - вижте процентите на рефинансиране в таблицата (включително показатели за процента на рефинансиране през 2017 г.).

От коя дата важи Размер на залога
24.03.2017 9,75
16.09.2016 10
14.06.2016 10,5
01.01.2016 11
14.09.2012 8,25
26.12.2011 8
03.05.2011 8,25
28.02.2011 8
01.06.2010 7,75
30.04.2010 8
29.03.2010 8,25
24.02.2010 8,5
28.12.2009 8,75
25.11.2009 9
30.10.2009 9,5
30.09.2009 10
15.09.2009 10,5
10.08.2009 10,75
13.07.2009 11
05.06.2009 11,5
14.05.2009 12
24.04.2009 12,5
01.12.2008 13
12.11.2008 12
14.07.2008 11,0
10.06.2008 10,75
29.04.2008 10,5
04.02.2008 10,25
19.06.2007 10
29.01.2007 10,5
23.10.2006 11,0
26.06.2006 11,5
26.12.2005 12
15.06.2004 13
15.01.2004 14
21.06.2003 16
17.02.2003 18
07.08.2002 21
09.04.2002 23
04.11.2000 25
10.07.2000 28
21.03.2000 33
07.03.2000 38
24.01.2000 45

Процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за днес е 7,75% (съвпада с основния процент)

Това е годишният процент, при който друга кредитна институция може да получи заем от Централната банка на Руската федерация. В редица чужди страни може да се използва термин като "Сконтов процент". Курсът условно отразява текущата стойност на парите за икономиката. От 13 септември 2013 г. беше въведен отделен инструмент, който направи лихвения процент на рефинансиране вторичен инструмент. От 1 януари 2016 г. процентът на рефинансиране е приравнен към основния процент.

Как се изчислява. Крайната му стойност се влияе от много фактори: състоянието на икономиката, инфлацията в страната, нивото на потребителските цени, ситуацията на банковия пазар и понякога външната политика.

Защо е необходимо и какво влияе

  • Ограничение на максималните ставки по депозити и депозити.Съгласно член 74, параграф 7 от Закона за централната банка, Банката на Русия има право да налага лимит на максималния лихвен процент по депозитите. Такова ограничение не може да бъде:
    - под 2/3 от ставката по депозити в рубли;
    - по-ниска от лихвения процент LIBOR по депозити в чуждестранна валута.
    Така долната граница на лихвата по депозитите е 5,5% (при процент 8,25). Горната граница се определя въз основа на средния максимален процент по депозитите на ТОП-10 банки (определя се 3 пъти месечно).

  • Лихвените проценти по кредитите на търговските банки.Получаването на заеми от Централната банка също е един от източниците на средства за търговските банки. Следователно цената на тези средства също ще повлияе на крайната цена на заема. Тези. колкото по-нисък е процентът, толкова по-евтини могат да бъдат заемите за крайните кредитополучатели. В същото време, от друга страна, лихвите по депозитите в тази ситуация ще намалеят. Разбира се, тук няма пряка зависимост, но как влияе процентът на рефинансиране на централната банка на Руската федерация е доста забележимо.

  • данък върху доходите на депозитите.Доходите, получени над официалния процент с 5%, се облагат с данък. Текущият процент на рефинансиране е 8.25%, следователно необлагаемият % върху депозита е до 13.25 включително. Ако получавате доход с по-висока ставка, тогава ще трябва да платите 35% данък върху доходите на физическите лица върху разликата (членове 214.2, 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
    Пример: отворихте депозит при 15% годишно за период от 1 година в размер на 500 000 рубли. Данъкът в този случай може да се изчисли, както следва:
    Данъчна основа = (15% * 500000) - (13,25% * 500000) = 75 000 - 66250 = 8750
    Размерът на дължимия данък е 35 * 8750 = 3062,50 рубли.
    За физическите лица данъчният агент е кредитна институция, така че автоматично ще бъдете удържан данък за прехвърляне в бюджета. Така в ръцете си в края на договора за депозит ще получите 71 937,50 рубли.

  • Нарушаване на условията за плащане на различни данъци и такси.Регламентира се клауза 4, член 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Неустойките се начисляват в размер на 1/300 от текущия лихвен процент. За да изчислите различни санкции, препоръчваме да използвате нашата, тя вече съдържа всички необходими опции за изчисление.

  • Лихви за ползване на пари на други хора, както и материални облаги от спестяване върху тях.Съгласно чл. 212 от Данъчния кодекс на Руската федерация - изчисляват се въз основа на 2/3 от текущата ставка.

  • Договор за кредит без лихва.Съгласно ал.1 на чл. 809 от Гражданския кодекс на Руската федерация, лихвата се начислява като единна ставка на рефинансиране на Банката на Русия.

  • Отговорност за забавени заплати и други плащания.Съгласно чл. 236 от Кодекса на труда на Руската федерация, в такива случаи на служителя се начислява лихва за закъснение въз основа на 1/300 от ставката.
Таблица 1. Динамика на процента на рефинансиране по години
Периоди %

Процент на рефинансиране 2019г

текущата ставка на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация равен на основния процент на Банката на Русия

2018-2019 година

17 декември 2018 г. - до днес 7,75
17 септември 2018 г. — 16 декември 2018 г 7,5
26 март 2018 г. — 16 септември 2018 г 7,25
12 февруари 2018 г. — 25 март 2018 г 7,5
18 декември 2017 г. — 11 февруари 2018 г 7,75

2017 г

30 октомври 2017 г. — 17 декември 2017 г 8,25
18 септември 2017 г. — 29 октомври 2017 г 8,5
19 юни 2017 г. — 17 септември 2017 г 9
2 май 2017 г. — 18 юни 2017 г 9,25
27 март 2017 г. — 1 май 2017 г 9,75
19 септември 2016 г. — 26 март 2017 г 10

2016 г

14 юни 2016 г. - 18 септември 2016 г 10,5
1 януари 2016 г. - 13 юни 2016 г 11

2012-2015 г

14 септември 2012 г. - 31 декември 2015 г 8,25

2011 г

26 декември 2011 г. - 13 септември 2012 г 8
3 май 2011 г. - 25 декември 2011 г 8,25
28 февруари 2011 г. - 2 май 2011 г 8

2010 г

1 юни 2010 г. - 27 февруари 2011 г 7,75
30 април 2010 г. - 31 май 2010 г 8
29 март 2010 г. - 29 април 2010 г 8,25
24 февруари 2010 г. - 28 март 2010 г 8,5

2009 година

28 декември 2009 г. - 23 февруари 2010 г 8,75
25 ноември 2009 г. - 27 декември 2009 г 9
30 октомври 2009 г. - 24 ноември 2009 г 9,5
30 септември 2009 г. - 29 октомври 2009 г 10
15 септември 2009 г. - 29 септември 2009 г 10,5
10 август 2009 г. - 14 септември 2009 г 10,75
13 юли 2009 г. - 9 август 2009 г 11
5 юни 2009 г. - 12 юли 2009 г 11,5
14 май 2009 г. - 4 юни 2009 г 12
24 април 2009 г. - 13 май 2009 г 12,5

До 2008г

1 декември 2008 г. - 23 април 2009 г 13
12 ноември 2008 г. - 30 ноември 2008 г 12
14 юли 2008 г. - 11 ноември 2008 г 11
10 юни 2008 г. - 13 юли 2008 г 10,75
29 април 2008 г. - 9 юни 2008 г 10,5
4 февруари 2008 г. - 28 април 2008 г 10,25
19 юни 2007 г. - 3 февруари 2008 г 10
29 януари 2007 г. - 18 юни 2007 г 10,5
23 октомври 2006 г. - 28 януари 2007 г 11
26 юни 2006 г. - 22 октомври 2006 г 11,5
26 декември 2005 г. - 25 юни 2006 г 12
15 юни 2004 г. - 25 декември 2005 г 13
15 януари 2004 г. - 14 юни 2004 г 14
21 юни 2003 г. - 14 януари 2004 г 16
17 февруари 2003 г. - 20 юни 2003 г 18
7 август 2002 г. - 16 февруари 2003 г 21
9 април 2002 г. - 6 август 2002 г 23
4 ноември 2000 г. - 8 април 2002 г 25
10 юли 2000 г. - 3 ноември 2000 г 28
21 март 2000 г. - 9 юли 2000 г 33
7 март 2000 г. - 20 март 2000 г 38
24 януари 2000 г. - 6 март 2000 г 45
10 юни 1999 г. - 23 януари 2000 г 55
24 юли 1998 г. - 9 юни 1999 г 60
29 юни 1998 г. - 23 юли 1998 г 80
5 юни 1998 г. - 28 юни 1998 г 60
27 май 1998 г. - 4 юни 1998 г 150
19 май 1998 г. - 26 май 1998 г 50
16 март 1998 г. - 18 май 1998 г 30
2 март 1998 г. - 15 март 1998 г 36
17 февруари 1998 г. - 1 март 1998 г 39
2 февруари 1998 г. - 16 февруари 1998 г 42
11 ноември 1997 г. - 1 февруари 1998 г 28
6 октомври 1997 г. - 10 ноември 1997 г 21
16 юни 1997 г. - 5 октомври 1997 г 24
28 април 1997 г. - 15 юни 1997 г 36
10 февруари 1997 г. - 27 април 1997 г 42
2 декември 1996 г. - 9 февруари 1997 г 48
21 октомври 1996 г. - 1 декември 1996 г 60
19 август 1996 г. - 20 октомври 1996 г 80
24 юли 1996 г. - 18 август 1996 г 110
10 февруари 1996 г. - 23 юли 1996 г 120
1 декември 1995 г. - 9 февруари 1996 г 160
24 октомври 1995 г. - 30 ноември 1995 г 170
19 юни 1995 г. - 23 октомври 1995 г 180
16 май 1995 г. - 18 юни 1995 г 195
6 януари 1995 г. - 15 май 1995 г 200
17 ноември 1994 г. - 5 януари 1995 г 180
12 октомври 1994 г. - 16 ноември 1994 г 170
23 август 1994 г. - 11 октомври 1994 г 130
1 август 1994 г. - 22 август 1994 г 150
30 юни 1994 г. - 31 юли 1994 г 155
22 юни 1994 г. - 29 юни 1994 г 170
2 юни 1994 г. - 21 юни 1994 г 185
17 май 1994 г. - 1 юни 1994 г 200
29 април 1994 г. - 16 май 1994 г 205
15 октомври 1993 г. - 28 април 1994 г 210
23 септември 1993 г. - 14 октомври 1993 г 180
15 юли 1993 г. - 22 септември 1993 г 170
29 юни 1993 г. - 14 юли 1993 г 140
22 юни 1993 г. - 28 юни 1993 г 120
2 юни 1993 г. - 21 юни 1993 г 110
30 март 1993 г. - 1 юни 1993 г 100
23 май 1992 г. - 29 март 1993 г 80
10 април 1992 г. - 22 май 1992 г 50
1 януари 1992 г. - 9 април 1992 г 20

Централната банка на Руската федерация повиши лихвата по рефинансиране. Днес той се е повишил с 0,25 пункта. В тази статия ще намерите таблица с неговите стойности, използвани по-рано, таблица с курсовете на Банката на Русия за всички операции, както и прогноза за промените.

Процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация е определен за първи път през 1992 г. Първоначално той беше въведен, за да се реализира възможността за стимулиране на пазарната икономика и паричното обращение на територията на Руската федерация. Но след това започнаха да го използват за други цели. Така че според Данъчния кодекс е необходимо да се изчисли:

  • неустойки за неспазване на сроковете за плащане на данъци, такси и вноски (изчислението се основава на неплатената сума и 1/300 от процента на рефинансиране за всеки ден забава до датата на реално плащане);
  • материална полза или спестявания от лихви по заеми (изчислението се основава на размера на заема и 2/3 от процента на рефинансиране).

Нашата безплатна онлайн услуга ще ви позволи да изготвите платежно нареждане за навременно плащане на данъци, такси и застрахователни премии:

Направете плащане

Според Гражданския кодекс, като използвате ставката, можете да определите:

  • размера на дължимата лихва от кредитополучателя въз основа на банковия лихвен процент, ако условията за лихва не са посочени в договора;
  • глоби и неустойки за забавени плащания, нарушения на сроковете за доставка и др.

Процент на рефинансиране сега и в бъдеще

Процентът на рефинансиране вече е 7,50% годишно. От 17 септември 2018 г. Централната банка на Руската федерация го повиши с 0,25 пункта.

Следващото заседание на Съвета на директорите за нивото на лихвения процент на рефинансиране ще се проведе на 26 октомври 2018 г.

Специалисти от Централната банка на Руската федерация отбелязват, че връщането на годишната инфлация до 4% е по-бързо от прогнозата. През август 2018 г. годишният темп на нарастване на потребителските цени достига 3,1%. Инфлацията расте поради повишаването до 1.9% на годишния темп на растеж на цените на хранителните продукти.

Според прогнозите темпът на растеж на потребителските цени ще достигне ниво от 3,8-4,2% до края на 2018 г. Пикът на годишната инфлация ще бъде през първата половина на 2019 г. До края на 2019 г. той ще бъде 5,0–5,5%. Годишният тримесечен ръст на потребителските цени ще се забави до 4% през втората половина на 2019 г. През първата половина на 2020 г. годишната инфлация ще се върне до 4%. През този период ще се изчерпят ефектите от отслабването на рублата и увеличението на ДДС.

По този начин Централната банка на Руската федерация ще оцени възможността за по-нататъшно повишаване на процента на рефинансиране, като вземе предвид динамиката на инфлацията и икономиката, в съответствие с горната прогноза. Ще бъдат взети предвид и рисковете от външните условия и реакцията на финансовите пазари към тях.

Процент на рефинансиране през 2018 г. и по-рано (таблица)

Стойността на процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация през цялата история на нейното съществуване се променя доста често и в различни диапазони. И така, първият процент беше 20%. Пет месеца по-късно той се учетворява и продължава да расте бързо до средата на 1994 г. След като достигна своя връх, той се колебаеше около 200% в продължение на няколко години. В началото на 2000-те процентът беше намален до приемливо ниво.

Таблица.Всички стойности на процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация и основния процент

Начална дата на кандидатстване Стойността на процента на рефинансиране (ключов процент), % годишно Документ на Банката на Русия
17 септември 2018 г 7,50

Информация:
от 14.09.2018г

26 март 2018 г 7,25
12 февруари 2018 г 7,50 от 09.02.2018г
18 декември 2017 г 7,75 от 15.12.2017г
30 октомври 2017 г 8,25 от 27.10.2017г
18 септември 2017 г 8,50 от 15.09.2017г
19 юни 2017 г 9,00
2 май 2017 г 9,25
27 март 2017 г 9,75
19 септември 2016 г 10,00
14 юни 2016 г 10,50
1 януари 2016 г 11,00
3 август 2015 г 11

от 11.12.2015г

от 30 октомври 2015 г

от 11.09.2015г

от 31 юли 2015 г

16 юни 2015 г 11,5

от 15.06.2015г

5 май 2015 г 12,5

от 30 април 2015 г

16 март 2015 г 14

от 13.03.2015г

2 февруари 2015 г 15

от 30.01.2015г

16 декември 2014 г 17

от 16 декември 2014 г

12 декември 2014 г 10,5

от 11.12.2014г

5 ноември 2014 г 9,5

от 31 октомври 2014 г

28 юли 2014 г 8

от 25.07.2014г

28 април 2014 г 7,5

от 25 април 2014 г

3 март 2014 г 7

от 3 март 2014 г

13 септември 2013 г 5,5

от 13.09.2013г

14 септември 2012 г 8,25

Забележка:

от 13 септември 2012 г. № 2873-U

26 декември 2011 г 8

от 23 декември 2011 г. № 2758-U

3 май 2011 г 8,25

от 29 април 2011 г. № 2618-U

28 февруари 2011 г 8

от 25 февруари 2011 г. № 2583-U

1 юни 2010 г 7,75

от 31 май 2010 г. № 2450-U

30 април 2010 г 8

от 29 април 2010 г. № 2439-U

29 март 2010 г 8,25

от 26 март 2010 г. № 2415-U

24 февруари 2010 г 8,5

от 19 февруари 2010 г. № 2399-U

28 декември 2009 г 8,75

от 25 декември 2009 г. № 2369-U

25 ноември 2009 г 9

от 24 ноември 2009 г. № 2336-U

30 октомври 2009 г 9,5

от 29 октомври 2009 г. № 2313-U

30 септември 2009 г 10

от 29 септември 2009 г. № 2299-U

15 септември 2009 г 10,5

от 14 септември 2009 г. № 2287-U

10 август 2009 г 10,75

от 7 август 2009 г. № 2270-U

13 юли 2009 г 11

от 10 юли 2009 г. № 2259-U

5 юни 2009 г 11,5

от 4 юни 2009 г. № 2247-U

14 май 2009 г 12

от 13 май 2009 г. № 2230-U

24 април 2009 г 12,5

от 23 април 2009 г. № 2222-U

1 декември 2008 г 13

от 28 ноември 2008 г. № 2135-U

12 ноември 2008 г 12

от 11 ноември 2008 г. № 2123-U

14 юли 2008 г 11

от 11 юли 2008 г. № 2037-U

10 юни 2008 г 10,75

от 9 юни 2008 г. № 2022-U

29 април 2008 г 10,5

от 28 април 2008 г. № 1997-U

4 февруари 2008 г 10,25

от 1 февруари 2008 г. № 1975-U

19 юни 2007 г 10

от 18 юни 2007 г. № 1839-U

29 януари 2007 г 10,5

от 26 януари 2007 г. № 1788-U

23 октомври 2006 г 11

от 20 октомври 2006 г. № 1734-U

26 юни 2006 г 11,5

телеграма:

от 23 юни 2006 г. № 1696-U

26 декември 2005 г 12

от 23 декември 2005 г. № 1643-U

15 юни 2004 г 13

от 11 юни 2004 г. № 1443-U

15 януари 2004 г 14

от 14 януари 2004 г. № 1372-U

21 юни 2003 г 16

от 20 юни 2003 г. № 1296-U

17 февруари 2003 г 18

от 14 февруари 2003 г. № 1250-U

7 август 2002 г 21

от 6 август 2002 г. № 1185-U

9 април 2002 г 23

от 8 април 2002 г. № 1133-U

4 ноември 2000 г 25

от 3 ноември 2000 г. № 855-U

10 юли 2000 г 28

от 7 юли 2000 г. № 818-U

21 март 2000 г 33

от 20 март 2000 г. № 757-U

7 март 2000 г 38

от 6 март 2000 г. № 753-U

24 януари 2000 г 45

от 21 януари 2000 г. № 734-U

10 юни 1999 г 55

от 9 юни 1999 г. № 574-U

24 юли 1998 г 60

от 24 юли 1998 г. № 298-U

29 юни 1998 г 80

от 26 юни 1998 г. № 268-U

5 юни 1998 г 60

от 4 юни 1998 г. № 252-U

27 май 1998 г 150

от 27 май 1998 г. № 241-U

19 май 1998 г 50

от 18 май 1998 г. № 234-U

16 март 1998 г 30

от 13 март 1998 г. № 185-U

2 март 1998 г 36

от 27 февруари 1998 г. № 181-U

17 февруари 1998 г 39

от 16 февруари 1998 г. № 170-U

2 февруари 1998 г 42

от 30 януари 1998 г. № 154-U

11 ноември 1997 г 28

от 10 ноември 1997 г. № 13-U

6 октомври 1997 г 21

от 1.10.1997 г. № 83-97

16 юни 1997 г 24

от 13 юни 1997 г. № 55-97

28 април 1997 г 36

от 24 април 1997 г. № 38-97

10 февруари 1997 г 42

от 7 февруари 1997 г. № 9-97

2 декември 1996 г 48

от 29 ноември 1996 г. № 142-96

21 октомври 1996 г 60

от 18 октомври 1996 г. № 129-96

19 август 1996 г 80

от 16 август 1996 г. № 109-96

24 юли 1996 г 110

от 23 юли 1996 г. № 107-96

10 февруари 1996 г 120

от 9 февруари 1996 г. № 18-96

1 декември 1995 г 160

от 29 ноември 1995 г. № 131-95

24 октомври 1995 г 170

от 23 октомври 1995 г. № 111-95

19 юни 1995 г 180

от 16 юни 1995 г. № 75-95

16 май 1995 г 195

от 15 май 1995 г. № 64-95

6 януари 1995 г 200

от 5 януари 1995 г. № 3-95

17 ноември 1994 г 180

от 16 ноември 1994 г. № 199-94

12 октомври 1994 г 170

от 11 октомври 1994 г. № 192-94

23 август 1994 г 130

от 22 август 1994 г. № 165-94

1 август 1994 г 150

от 29 юли 1994 г. № 156-94

30 юни 1994 г 155

от 29 юни 1994 г. № 144-94

22 юни 1994 г 170

от 21 юни 1994 г. № 137-94

2 юни 1994 г 185

от 1 юни 1994 г. № 128-94

17 май 1994 г 200

от 16 май 1994 г. № 121-94

29 април 1994 г 205

от 28 април 1994 г. № 115-94

15 октомври 1993 г 210

от 14 октомври 1993 г. № 213-93

23 септември 1993 г 180

от 22 септември 1993 г. № 200-93

15 юли 1993 г 170

от 14 юли 1993 г. № 123-93

29 юни 1993 г 140

от 28 юни 1993 г. № 111-93

22 юни 1993 г 120

от 21 юни 1993 г. № 106-93

2 юни 1993 г 110

от 1 юни 1993 г. № 91-93

30 март 1993 г 100

от 29 март 1993 г. № 52-93

23 май 1992 г 80

от 22 май 1992 г. № 01-156

10 април 1992 г 50

от 10 април 1992 г. № 84-92

1 януари 1992 г 20

от 29 декември 1991 г. № 216-91

Таблица от официалния уебсайт на Централната банка на Руската федерация на ставките за всички операции

Връзката между основния процент и процента на рефинансиране

Основният лихвен процент е минималният лихвен процент за кредитиране на търговска банка за период от седем дни. Това е и максималният процент на депозит в търговска банка за 7 дни.

Основният лихвен процент е в сила от 2013 г. Но от 1 януари 2016 г. Централната банка на Руската федерация приравни стойността му към лихвения процент на рефинансиране (Указ № 3894-U от 11 декември 2015 г.). Сега Централната банка на Руската федерация променя основния процент и процентът на рефинансиране се коригира съответно.

За кредитирането на търговските банки вече се използва лихвен коридор.

Ролята на лихвата на рефинансиране в системата от инструменти на Централната банка на Руската федерация също се промени. Но методите за изчисляване на показателите, установени от Данъчния и Гражданския кодекс, все още са свързани с него.

Процент на рефинансиране за счетоводител

Важно е счетоводителят да знае процента на рефинансиране, за да изчисли:

  • размера на санкциите за забавени данъци или застрахователни премии;
  • размера на доходите на физическо лице под формата на материални облаги по заеми;
  • лихва върху данък върху доходите на физическите лица, върнат по-късно;
  • обезщетение за забавени заплати.

Неустойка за забавяне. Ако решите да подадете актуализирана декларация или актуализирано изчисление на вноските, първо платете неплатения данък или вноски, както и таксите за закъснение (подточка 1, клауза 4, член 81 от Данъчния кодекс). Ако забавянето на данъци или вноски е не повече от 30 дни, изчислете размера на лихвите по формулата:

Peni \u003d Sn * Kd * 1/300 * Сряда,

Ако закъснението е 31 дни или повече, приложете друга формула:

Peni \u003d Sn * 30 * 1/300 * Ср + Sn * Kd * 1/150 * Ср,

където санкции - санкции за забавени данъци или застрахователни премии,

Sn - размерът на неплатения навреме данък или вноски,

Kd - броят на дните закъснение,

Ср е процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, действащ през периода на забавяне.

Данък върху доходите на физическите лица от материални облаги по заеми. Ако вашата организация е отпуснала заем в рубли без лихва или при нисък лихвен процент на служител или друго свързано лице, този служител има доход под формата на материални облаги. Трябва да изчислите данъка върху доходите на физическите лица върху този доход в последния ден на всеки месец (подточка 1, клауза 1, член 212 и клауза 7, клауза 1, член 223 от Данъчния кодекс). Ставката на данъка върху доходите на физическите лица под формата на материални облаги е 35%. За да изчислите данъка, използвайте формулата (подточка 2, клауза 2, член 212 и клауза 2, член 224 от Данъчния кодекс):

данък върху личните доходи \u003d Cz * (2/3 * Wed - C) / D * Kd * 35%,

където данък върху доходите на физическите лица - данък върху доходите на физическите лица от материални ползи от спестявания върху лихви,

Sz - размерът на кредита,

Ср е процентът на рефинансиране в сила в последния ден на месеца,

C - лихвен процент по кредита,

D - 365 (366) дни,

Kd - броят на календарните дни на ползване на заема за един месец.

Моля, имайте предвид, че ако сте издали заем на физическо лице, което не е взаимозависимо, материалната полза не се облага с данък върху доходите на физическите лица (клауза 1, член 212 от Данъчния кодекс).

Лихва върху върнат просрочено данък върху доходите на физическите лица. Ако сте удържали излишък от данък върху личните доходи от служител по погрешка и не сте върнали данъка навреме, трябва да платите лихва на този служител. Напомняме, че сте длъжни да информирате служителя за всеки случай на прекомерно удържан данък върху доходите на физическите лица. Служителят пише заявление за възстановяване (клауза 1 на член 231 от Данъчния кодекс). И вие, като работодател, трябва да върнете размера на данъка върху доходите на физическите лица на служителя в рамките на три месеца след заявлението. За забавянето се начислява лихва въз основа на процента на рефинансиране (параграф 5, клауза 1, член 231 от Данъчния кодекс). Формулата е:

Cn \u003d Su * Cp,

където Cp е сумата на лихвата, дължима на служителя за данъка върху личните доходи, върнат по-късно, Su е сумата на прекомерно удържания данък върху личните доходи, който не е върнат навреме, Cp е процентът на рефинансиране, действащ за периода от деня, в който данък върху доходите на физическите лица е трябвало да бъде върнат към деня на действителното плащане.

Обезщетение за забавено заплащане. Трябва да плащате заплатата си навреме поне на всеки половин месец. Служителите имат право на обезщетение за закъснение (член 236 от Кодекса на труда на Руската федерация). Минималният размер на обезщетението се изчислява по формулата: Sk = Sz * Kd * 1/150 * Cp, където Sk е размерът на дължимото обезщетение на служителя за забавяне на заплатите, Sz е размерът на заплатите, изплатени със закъснение, Kd е броят на дните на забавяне, Cp е процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, действащ през периода на забавяне.

Законът установява само минимално обезщетение. Ако вашата организация приеме по-висок размер на компенсация, вие сте длъжни да заплатите сумата в съответствие с вътрешните документи.



Подобни статии